陇川县财政局2024年预算公开

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陇川县财政局2024年预算公开目录

第一部分陇川县财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、县对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分陇川县财政局2024年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、县对下转移支付预算表

十五、县对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

十七、上级补助项目支出预算表

十八、部门项目中期规划预算表

 

陇川县财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

陇川县财政局认真贯彻执行国家、省、州财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全县财政发展战略和中长期规划；参与组织制定综合经济政策；提出应用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议。

贯彻执行国家财政、税收、国有资本基础管理、财务会计管理的各项法律法规；监督执行财政、财税、国有资本金基础管理和财务管理；制定和监督执行财政、财务、会计国有资本基础管理的规章制度；按照规定负责办理涉及财政税收、地方政府性债务等方面的事务。

（二）机构设置情况

我部门共设置9个内设机构，包括：办公室、预算股（税政、基层财政）、绩效监督管理股（会计资产管理股、国资股）、国库股、经济建设股、行财股、农业农村股、对外合作金融股（金融股、债务管理股）、非税收入管理股（资源环境综合股、政府采购法规股）。

陇川县财政局所属单位0个。

（三）重点工作概述

1.2023年主要工作成效

2023年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势，努力克服县级财政收支矛盾突出的困难，坚持依法理财，狠抓增收节支，加强财政资金监督管理，确保财政各项工作平稳有序开展。

（1）深入推进财政直达资金惠企利民工作。深入推进财政直达资金管理工作，有效提升基层财政保障能力和中央直达机制政策落地，发挥直达资金惠企利民作用。2023年全县共收到直达资金70235万元，累计支付58749万元，占直达资金总量的83.65%。2023年直达资金主要用于城乡义务教育人员工资性支出、疫情防控欠款化解、美丽县城建设、困难群众救助、耕地地力保护补贴、学生营养改善计划、机关事业单位基本养老保险补助、天然林停伐管护补助、农村公路养护补助等。

（2）认真落实减税降费和留抵退税政策。深入贯彻党中央、国务院减税降费的决策部署和省州对减税降费的工作要求，进一步加大减税降费政策宣传力度，不折不扣落实增值税期末留抵退税等各项优惠政策，助企纾困，着力激发市场活力。2023年全县累计减税降费7820万元，其中：税收减免6585万元、社会保险费减免534万元、政府非税收入减免701万元。2023年全县累计完成增值税期末留抵退税900万元，其中：中央450万元、省级316万元、州级-366万元（调库后）、县级500万元。

（3）不断强化财政收支管理。一是全力以赴抓好地方财政收入。面对国家实施大规模减税降费政策及宏观经济下行等多重不利因素叠加影响，财税部门压实责任，定期不定期组织召开财税工作联席会议，及时解决征管工作中遇到的困难和问题，加大涉税事项管控力度，积极盘活闲置、低效国有资产资源，全年一般公共预算收入实现大幅增长，为兜住“三保”底线、化解债务和清偿拖欠企业账款提供了财力支撑。二是强化财政支出管理。严格执行《中华人民共和国预算法》及实施条例，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项落到实处、收到实效。三是建立健全政府过紧日子长效机制。2023年，县级部门公用经费在年初预算按5%比例统一压减，预算执行中按10%比例压减一般性支出，将过紧日子作为预算管理重要方针，把严把紧预算安排和支出关口，坚持厉行节约办一切事业。四是扎实做好政府拖欠企业账款清偿工作。全年共争取再融资地方政府一般债券资金90000万元，抽调精兵强将对台账内欠款项目进行全面审核把关，采取有力有效措施认真化解，做到清单化、闭环式解决，努力为企业解决实际困难，切实增强企业发展信心。五是积极消化暂付款和隐性债务。认真落实缓解基层财政困难三年行动实施方案，扎实推进地方政府债务化解工作，2023年累计消化地方财政暂付性款项1434万元，消化隐性债务24212万元（含再融资16900万元）。

（4）着力保障和改善民生。全面落实各项民生政策，积极调整和优化支出结构，加强资金调度，集中财力保“三保”。一是优先兜住“三保”底线。加快预算执行和做好库款调度，及时足额安排和拨付“三保”资金。2023年“三保”县级支出105661万元，占一般公共预算支出的38.51%，其中：基本民生支出26140万元、机关事业单位工资性支出76090万元、公用运转支出3431万元。二是全力保障“三保”外刚性支出。2023年陇川县“三保”以外刚性支出51752万元，占一般公共预算支出的18.86%，其中：债务还本付息支出26270万元、其他刚性支出25482万元。三是全力支持乡村振兴。加大财政衔接推进乡村振兴补助资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度。2023年共投入乡村振兴衔接资金20172万元，其中：中央资金7091万元、省级资金4603万元、州级资金200万元、县级资金8278万元，主要用于产业发展、乡村振兴示范建设、转移就业、农村供水保障、易地扶贫搬迁建设项目贷款本息等，为巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴提供最大的财力保障。四是加大社会保障投入。全年共安排社会保障和就业资金40061万元，主要用于就业创业补助、沿边定居群众生活补助、抚恤、低保、养老、困难群众基本生活救助兜底保障等民生支出。五是推进教育均衡发展。全年安排教育事业发展资金40395万元，主要用于保障义务教育“两免一补”、学生营养改善计划、课后服务、改善普通高中办学条件和支持职业教育等发展。六是促进卫生事业发展。全年安排卫生健康事业发展资金27453万元，主要用于做好新冠病毒感染患者医疗费用保障工作，有力支持疫情防控平稳转段；发放医务人员临时性工作补助，把对医务人员的关心爱护落到实处；支持健全完善公共卫生体系建设，着力解决新冠肺炎疫情防控欠款，城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别提高到每人每年640元、89元，不断提高保障水平。七是推动农林水事业发展。全年安排农林水事业发展资金77779万元。主要用于麻栗坝灌区工程建设、糖料蔗良种良法技术推广、农机购置补贴、农业产业基地配套设施建设、边境小康村建设、农村人居环境提升改造、基本农田水利设施建设、产业扶持等发展，全县农村生活环境、农业生产条件不断改善。

（5）加快推进现代财政体制建设。一是深入推进财政管理改革。以巡视巡察反馈问题整改工作为契机，不断提升财政管理效能。深入推进预算管理一体化建设，非财政拨款全部纳入部门预算统一编制，预算编制管理信息化水平不断提高。二是全面推进预决算信息公开。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公”经费按要求及时进行公开，并组织开展了公开情况自查、核查、交叉专项检查、存在问题整改及排名靠后约谈等工作。三是全面加强财政预算编制工作。2023年6月启动2024-2026年中期财政规划工作，结合实际印发《陇川县2024-2026年三年中期财政规划及2024年部门预算编制实施方案》，为预算编制工作奠定坚实基础。四是深入推进国库集中支付改革。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系、国库集中支付电子化支付建设深入推进，财政资金风险防控体系更加完善。五是推进财政存量资金管理工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年共清理收回可统筹使用的财政存量资金1042万元。六是扎实抓好国有企业改革。县属国有企业基本完成市场化转型，国有企业管理工作进一步规范。

（6）加大财政监督管理工作力度。一是加大财会监督力度。深入开展财经纪律重点问题、财政资金监管“清源行动”专项整治、重点民生资金专项整治行动，进一步提升财政管理水平。二是进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。三是推进采购网上申报机制，政府采购工作程序不断完善，工作效率明显提高。四是认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。五是加快推进预算绩效管理。全年共抽取2个部门、17个重点项目进行绩效再评价，将评价结果作为财政部门预算调整和支出政策存续的依据，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目进行督促改进，切实发挥财政资金使用效益。

2023年全县财政预算目标任务的完成，道路艰辛，来之不易。这是县委坚强领导的结果，是人大、政协监督指导和大力支持的结果，是全县上下通力合作、砥砺奋进的结果。同时，当前我县财政运行中依然存在诸多困难和问题：一是主要财源单一且后劲不足，过度依赖传统产业，支柱产业、标志性新兴产业少，税收的可持续动力来源严重不足，而新的税源正在培育中，加之国家大规模减免退税政策的落实，税收收入持续增长难度日益加大，一般公共预算收入的增长过多依赖非确定性的政府非税收入，收入质量不高。2023年一般公共预算收入中税收收入占比仅为28%。二是县级财力保障能力和水平低，兜住“三保”、保刚性需求的难度依然较大。实际支出需求的快速增长与有限财力之间矛盾越来越突出，“三保”、教育、卫生、乡村振兴、城乡人居环境提升、农林水、住房保障等方面政策性增支较大，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪，财政缺口资金不断增大，须在今后财政预算安排中逐年化解。2023年仅“三保”支出就占到一般公共预算支出的38.51%，“三保”外刚性支出占一般公共预算支出达18.86%。三是偿债压力较大。债券还本付息、隐性债务化解、政府购买服务费等偿债支出进入高峰期，财政运行潜在风险不断增加。四是欠拨资金兑付艰难。由于“三保”缺口及“六稳”“六保”需求，历年欠拨专款、当年指标结转资金兑付工作艰难，财政运行困难重重。五是重点项目和重要工作所需资金缺口巨大。许多在建、待建项目及增发国债项目需要依靠本级财力保障及配套，由于县级财力有限，许多重点项目和重要工作的资金需求难以保障到位。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施，积极应对，努力加以克服和解决。

2.2024年工作计划

为实现2024年财政各项工作目标任务，我们将重点抓好以下八个方面的工作。

（1）紧盯目标任务抓收入。一是强化税收征管工作。全面认真做好税源分析，解决好收入征管中存在的问题，努力提高一般公共预算收入中税收收入的占比。二是抓好非税收入征管。继续盘点“家底”，完善资产资源处置要素保障，细化处置变现资产资源措施，尽最大努力盘活变现资产资源。三是加大项目和资金争取力度，力争超额实现一般性转移支付收入和专项转移支付收入预算数。四是加大国有土地使用权出让工作力度，着力完成基金收入目标任务；抓住城乡建设用地“增减挂钩”、耕地占补平衡指标交易等政策机遇，做大地方财政总收入“蛋糕”，努力完成全年预算收入目标任务。

（2）进一步优化财政支出结构。一是认真落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，严格执行人大批准的预算，强化预算约束。二是从严控制一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度有效落实，严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。三是坚决兜牢“三保”底线。强化主体责任，调整优化支出结构，优先保障基本民生政策落实、工资发放和机构运转，杜绝工资拖欠等问题发生。四是扎实做好财政衔接推进乡村振兴补助资金管理，确保资金支出进度达到国家和省州要求，提高资金使用效益，助推乡村振兴。五是加强重点支出保障。统筹各类财政资源，加大重点领域投入，确保债务还本付息等刚性支出需要，保障县委、县政府决策部署落实到位。

（3）不断提高财政管理水平。一是推进预算管理一体化建设。加强预算管理，完善预决算信息公开机制，提高财政资金透明度。二是依法规范政府采购。严格采购预算管理，进一步规范采购行为，降低采购成本。三是加强国有资产管理。进一步完善国有资产管理制度，做好资产评估管理及国有资本经营预算的有关工作，加大行政事业单位国有资产管理指导和监督力度。四是做好预算绩效管理工作。将落实县委、县政府重大决策部署作为预算绩效管理重点，提升绩效目标和指标质量，强化绩效评价、结果应用和信息公开，加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（4）进一步规范政府债务管理。一是严格执行政府债务限额管理制度。在上级下达的债务限额内积极争取地方政府新增债券，缓解财政收支矛盾，拉动固定资产投资，促进重大项目落地实施。二是多渠道筹措资金化解政府债务，杜绝新增隐性债务，切实维护好政府信誉，着力抓好债务风险防控工作。

（5）加大业务指导和监督检查力度。一是坚持依法理财。进一步完善财政制度体系，加强合法合规性审查，坚持用法律法规、制度引领做好财政各项工作。二是着力完善内部控制制度。强化内部流程控制，建立对各类风险监督机制。三是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。

（6）积极落实过紧日子要求。认真贯彻落实中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅印发的《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》（云办通﹝2023﹞48号）有关要求，进一步健全党政机关过紧日子长效机制，加强对财政资源科学统筹和合理分配，更好服务保障全县高质量发展。

（7）进一步严肃财经纪律。全面总结“清源行动”、重点民生财政资金专项整治行动成果，对照专项行动查出问题清单，逐项抓好整改。全面落实预算法及其实施条例，落实落细预算管理改革各项规章制度，确保财政资金安全、财务管理规范、财经纪律严明。

（8）主动接受和积极配合预算审查监督。贯彻落实县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，及时报告财税改革和财政重点工作进展情况，持续加强和改进财政预算管理。做好与人大代表和政协委员日常沟通交流，认真办理代表建议和委员提案，把办理建议提案同完善政策、健全机制、改进工作结合起来，推动解决群众关心、社会关注的重点难点问题。加大审计查出问题整改力度，严格落实整改责任，加强跟踪督办，保证公共资金、公共财产安全，确保惠企利民政策落实到位。

二、预算单位基本情况

我部门编制2024年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位0个。截至2023年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制25人，其中：行政编制15人，工勤人员编制3人，事业编制7人。在职实有32人，其中：财政全额保障32人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员26人，其中：离休0人，退休26人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年部门财务总收入652.32万元，其中：一般公共预算652.32万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年828.13万元对比减少175.81万元，减少21.23%，减少的主要原因：2024年在职人员基本工资减少134万元，住房公积金减少23.43万元，机关事业单位基本养老保险缴费减少18万元。

（二）财政拨款收入情况

2024年部门财政拨款收入652.32万元，其中：本年收入652.32万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款652.32万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年828.13万元对比减少175.81万元，减少21.23%，减少的主要原因：2024年在职人员基本工资减少134万元，住房公积金减少23.43万元，机关事业单位基本养老保险缴费减少18万元。

四、预算单位支出情况

2024年部门预算总支出652.32万元。财政拨款安排支出652.32万元，其中：基本支出466.31万元，与上年658.36万元对比减少192.05万元，减少29.17%，减少的主要原因：2024年在职人员基本工资减少134万元，住房公积金减少23.43万元，机关事业单位基本养老保险缴费减少18万元；项目支出186.01万元，与上年169.77万元对比增加16.24万元，增加9.57%，增加的主要原因：2024年增加了国有资产清查及国企改革经费10万元，陇川县财会人员业务培训专项资金6万元。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

1.“2010601一般公共服务支出—财政事务—行政运行”362.72万元，主要用于开支在职人员工资和开展本单位正常工作运转。

2.“2010605一般公共服务支出—财政事务—财政国库业务”15万元，主要用于支付陇川县人民银行和两家商业银行每年的国库集中代理业务费。

3.“2010607一般公共服务支出—财政事务—信息化建设”36.01万元，主要用于支付每年的系统维护维修等费用。

4.“2010699一般公共服务支出—财政事务—其他财政事务支出”135万元，主要用于支付每年的系统维护维修等费用。

5.“2080501社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—行政单位离退休”2.60万元，主要用于单位退休人员的统筹外退休金。

6.“2080505社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出”43.73万元，主要用于单位在职职工32人缴纳单位承担养老保险。

7.“2080801社会保障和就业支出—抚恤—死亡抚恤”1.11万元，主要用于开支1名遗嘱补助。

8.“2089999社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出”0.44万元，主要用于开支本单位职工工伤保险和失业保险。

9.“2101101卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗”21.58万元，主要用于开支本单位职工行政医疗。

10.“2101102卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗”2.90万元，主要用于开支本单位职工事业医疗。

11.“2101103卫生健康支出—行政事业单位医疗—公务员医疗补助”8.78万元，主要用于开支本单位职工公务员医疗保险。

12.“2101199卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出”1.77万元，主要用于开支本单位职工生育保险。

13.“2210201住房保障支出—住房改革支出—住房公积金”20.68万元，主要用于为单位职工缴纳单位承担住房公积金。

五、县对下专项转移支付情况

我部门编制2024年部门预算时，通过认真梳理、核实，我部门2024年部门预算不涉及县对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目9个，政府采购预算总额24.79万元，其中：政府采购货物预算24.79万元、政府采购服务预算0万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

陇川县财政局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计11.64万元，较上年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计12万元减少0.36万元，下降3%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

陇川县财政局2024年因公出国（境）费预算为0万元，较上年因公出国（境）费预算0万元，与上年持平无变化，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

陇川县财政局2024年公务接待费预算为4.85万元，较上年5万元减少0.15万元，下降3%，国内公务接待批次为24次，共计接待250人次。

减少原因：公用经费紧张，压缩公务接待费预算。

（三）公务用车购置及运行维护费

陇川县财政局2024年公务用车购置及运行维护费为6.79万元，较上年7万元减少0.21万元，下降3%。其中：公务用车购置费0万元，与上年持平无变化；公务用车运行维护费6.79万元，较上年7万元减少0.21万元，下降3%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

增减变化原因：公用经费紧张，压缩公务用车运行维护费预算。

八、重点项目预算绩效目标情况

无重点项目预算绩效目标情况。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.工资福利支出：基本工资、津贴补贴、年终一次性奖金、绩效奖励、住房公积金。

2.日常运行公用经费：办公费、水费、电费、差旅费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费等费用。

3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

陇川县财政局2024年机关运行经费安排20.37万元，与上年机关运行经费24.19万元对比减少3.82万元，减少15.79%，主要原因：一是2024年在职职工调出3人，退休3人；二是厉行节约，公用经费压减5%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，陇川县财政局资产总额214.03万元，其中，流动资产2.66万元，固定资产211.21万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.16万元，其他资产0万元。与上年231.90万元相比，本年资产总额减少17.87万元，其中，流动资产0.80万元，固定资产16.91万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.16万元，其他资产0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0万元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月资产月报数。

 

陇川县财政局

2024年1月30日

监督索引号53312400331800111

 [附件:陇川县财政局2024年部门预算公开表20240201105817053]