陇川县教育体育局职业教育学校扩建项目竣工决算审计情况审计结果公告

陇川县审计局

审计结果公告

2024年第3号（总第309号）

陇川县教育体育局职业教育学校扩建项目竣工决算审计情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，陇川县审计局自2023年12月至2024年4月，对陇川县教育体育局（以下简称县教体局）陇川县职业教育学校扩建项目(以下简称该项目）竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

（一）项目立项批复情况

《陇川县发展和改革局关于陇川县职业教育学校扩建项目可行性研究报告的批复》（陇发改复〔2019〕67号）文件批复该项目的可行性研究报告，《德宏州住房和城乡建设局关于陇川县职业高级中学扩建项目初步设计审查的批复》（德建复〔2021〕63号）文件批复该项目初步设计方案。该项目概算总投资12932.36万元，其中工程建设费10992.58万元、工程建设其他费1056.74万元，基本预备费883.04万元。该项目建设地点为章凤镇陇川县职业教育学校校园内。主要建设内容为实训楼1栋、图书馆1栋、学生宿舍楼两栋（A栋/B栋）、学生食堂1栋、风雨操场2栋（A栋/B栋）、发电机房及消防水泵房1栋、室外附属工程（室外篮排球场、室外钢筋混凝土挡土墙、砖砌围墙、镀锌钢成品围栏、室外绿化、室外道路、景观河道等）、设备购置。

（二）项目实施完工情况

县教育体育局2022年5月6日通过公开招标确定云南健桥建设工程有限公司作为该项目施工单位；通过政府集中采购代理机构公开招标采购方式选择陇川强升科技有限公司作为该项目设备采购项目-交互触控一体机采购供应单位；选择陇川县宏科网络科技有限责任公司作为该项目设备采购项目-计算机实训室设备采购供应单位；选择云南卓晶科技有限公司作为该项目设备采购项目-电子商务实训室设备采购供应单位；选择昆明维尔空间科技有限公司作为该项目设备采购项目-学前教育实训室设备采购项目采购供应单位；选择德宏新华书店有限公司作为该项目设备采购项目-图书采购供应单位；选择德宏新华书店有限公司作为该项目设备采购项目-图书室设备采购供应单位；选择云南琨鸿教育科技有限公司作为该项目设施设备采购供应单位。该项目合同工期15个月，实际于2022年5月16日开工，2023年8月14日竣工，合同工期内完成该工程，2023年8月7日通过验收为合格工程。

（三）项目资金到位及完成投资情况

截至审计时，该项目资金到位9636.20万元（专项债券资金9600万元、中国光彩德宏行捐款36.20万元），完成总投资9873.30万元，其中：建筑安装工程8882.38万元、设备采购559.68万元、设计监理等其他费用431.24万元，完成概算批复总投资12932.36万元的76.35%。该项目累计已支付资金9617.20万元，结存资金19万元，应付未付工程和设施设备采购等款项256.10万元，项目资金缺口237.10万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县教育体育局提供的项目资料和财务资料等基本反映了项目建设情况，项目实施过程中，实行了项目法人制、工程招标投标制、合同制和工程监理制，基本遵守建设程序。项目资金严格按照省州专项债券资金管理办法进行管理，设立专债资金专户，项目资金做到专款专用。本次审计也发现，初步设计批复的建设内容及设备购置未实施、项目自筹资金未到位、多计工程款等问题。

三、审计发现的主要问题

一是项目自筹资金未到位3296.16万元；二是未实施初步设计批复建设内容及设备购置涉及概算金额153.44万元；三是多计工程价款60.35万元；四是监理机构主要人员不到岗、不履职、超越监理权限签署监理文件；五是无监理考勤记录。

四、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告和整改要求。要求县教体局按建设程序报原批复部门调整建设内容；积极与县财政局沟通协调，保证项目资金到位，及时支付项目缺口资金；对多计工程款依法整改；将监理方面的问题，依法移送住建部门。并提出了提高设计科学性、有效性，确需设计变更严格按照规定程序执行，及时办理审批手续；积极筹措资金，尽快清理债权债务往来款项；做好项目资料的归集、清理、台账统计及保管工作，确保档案资料全面、完整，归档规范的审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县教体局高度重视，行文函告整改情况：对未实施初步设计批复建设内容及设备购置涉及概算资金153.44万元现已调整建设内容；对项目自筹资金未到位3296.16万元与财政对接下达教育费附加预算资金945.60万元用于职业教育发展，并根据职业教育工作推进情况安排资金支出；对多记工程价款60.35万元，待项目资金到位支付工程欠款时给予扣减；针对监理方面的问题，住建部门给予当事人云南监协工程咨询有限公司通报批评处理。