陇川县自然资源局2022年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

陇川县审计局

审计结果公告

2024年第2号（总第308号）

陇川县自然资源局2022年度预算执行

及其他财政收支情况审计结果公告

（二〇二四年九月四日）

根据《中华人民共和国审计法》规定，陇川县审计局于2023年10月至11月，对陇川县自然资源局（以下简称：县自然资源局）2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县自然资源局是陇川县政府正科级工作部门，下设办公室、规划股、法规执法股、确权登记和测绘地理信息股、开发利用审批股、国土空间生态修复股、耕地保护股、矿产资源管理股8个股室和土地收购储备中心、不动产登记中心、城乡规划中心3个内设机构，有下属9个乡镇和陇川农场自然资源所。在职人员编制为58人，2022年末实有在职人员55人，其中：局机关50人、乡镇自然资源所5人。审计结果表明，县自然资源局2022年会计核算账务比较全面、清晰的反映了部门各项资金收支及业务经济活动。2022年4月形成了县自然资源局规章制度汇编，套红印发了《陇川县自然资源局财务管理制度》，2022年度部门预算执行情况总体较好，能够按照预算法及县财政部门要求及时编报部门预决算，执行预算批复，推动国土空间规划编制、土地征收、建设用地报批、耕地保护、地质灾害防治等各项工作开展，履行部门各项工作职能。本次审计也发现，耕地开垦费大额借支未及时上缴财政以及往来款项长期挂账余额较大，在应缴财政款和往来款项管理上有一定风险，以及在办理政府采购手续，土储专账报销单据审核监督等账务核算规范性方面需要改进。

二、审计发现的主要问题

（一）2022年末应缴未缴财政款10.74万元

（二）购置办公用纸及资产设备未办理政府采购手续15.86万元

（三）应入未入固定资产20.70万元

（四）无发票列支政府购买服务劳务费69.03万元

（五）往来款长期挂账144890.25万元

（六）收储专账列支事项报账单据不充分、不规范

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，陇川县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告和审计决定。责成县自然资源局将2022年末应缴未缴财政款10.74万元及时上缴县级财政；将应入未入固定资产20.70万元及时入账，加强固定资产核算管理；规范政府采购行为；对往来款及时清理、结算，不得长期挂账；加强财务报销单据审核，完善劳务费发票，确保收储中心支出单据充分，单据填报和使用规范。针对问题提出了组织专班人员对长期大额沉积的往来款项进行分类清理，化解债权债务长期挂账问题；加强土地储备资金财务管理，规范土地储备资金会计核算；土地收购储备中心应对拨付乡镇或其他部门的征地补偿款进行跟踪监督，确保款项兑付及时，报账规范；进一步细化、完善内控制度的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县自然资源局高度重视，往来款长期挂账问题因涉及年度久远、往来事项多、金额大，清理难度大，截至2024年8月末已整改14971.45万元，正在按审计要求持续整改外，其他能够立行立改问题已完成整改，对审计提出的建议全部予以采纳。