陇川县护国乡人民政府
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浏览量：17518 作者： 日期：2021/8/31
护国乡2021年财政预算草案编制说明
护国乡人民政府财政所
（2021年3月）
根据《中华人民共和国预算法》，按照乡党委、乡政府确定的经济社会发展目标，结合2021年财政形势及各项事业发展需要，编制了《护国乡2021年财政预算草案》，现就有关情况作如下说明：
一、财政预算指导思想
编制2021年预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持实施积极的财政政策，全面落实《中华人民共和国预算法》，严肃财经纪律，以提高发展质量和效益为中心，以加快建设现代财政制度为重点，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理，集中财力办大事，下大力气补短板，既要尽力而为，也要量力而行，坚持支持打好防范化解重大风险、巩固脱贫成效、污染防治三大攻坚战，增强财政政策和支出安排的前瞻性、灵活性、有效性，加强政策统筹协调、形成政策合力，促进全乡经济健康发展、社会和谐稳定。
二、财政预算编制依据和原则
（一）编制依据
财政预算编制依据《中华人民共和国预算法》、《2021年陇川县预算编制方案》及财政部制定的《2021年政府收支分类科目》。
（二）编制原则
1.收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。依法组织财政收入，按规定必须列入财政预算的收入，做到应列尽列，既不随意夸大，也不隐瞒少列；既打满打足，又积极稳妥。
2.支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则。优化财政支出结构，促增长、惠民生，保重点、严格控制一般性支出。
3.稳步推进完善政府预算体系的原则。继续完善政府预算体系，在完善公共财政预算编制的同时，提高预算的透明度和约束力；各项财政支出根据2021年部门预算编制口径，结合财力安排，确保预算全面、真实、完整，提高预算的完整性和透明度。
4.坚持收支平衡的原则。坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能，做到财政收支平衡，不编制赤字预算。
三、财政预算收支安排情况
（一）预算收入安排
根据陇川县现行县乡财政管理体制，本级一般公共预算收入均纳入县级统筹安排，本级财政预算收入均是上级补助收入。2021年根据上级转移性收入预告数情况，2021年乡本级财政收入总计为987万元，其中一般性转移支付收入（县级基本财力保障机制奖补资金收入）987万元。
（二）预算支出安排
支出预算安排按照保工资和个人补助足额发放、保党政机关的基本运转、保民生保障支出的要求，坚持轻重缓急、量力而行。
根据全乡各项事业发展及重点工作需要，结合财力实际，2021年全乡财政支出预算拟安排987万元，其中：一般公共预算支出987万元。具体分项明细如下：
1.工资福利支出924万元；(在职人员53人，预计工资支出622万元；退休14人，预计工资支出36万元；长聘及定额人员30人，预计工资支出83万元；住房公积金44万元；基本养老保险139万元。)
2.机构正常运转支出48万元；（在职人员中53人，公用经费每人每年0.77万元，共41万元；纪委3人，每人每年1.95万元，共6万元；退休人员14人，每人每年500元，共0.7万元。）
3.事业维持和发展项目支出15万元。主要用于以下几个方面：
乡人大主席团工作经费1万元，乡人代会会议经费（46人×360元/人.年）3万元，乡人大代表活动经费（46人×800元/人.年）4万元，乡镇文化站活动经费及共享工程运行费2万元，村民小组补助（37个×800元/个.年）3万元，丧葬遗属5人，每人每年3600，共2万元。
四、其他需要说明的问题
（一）需要说明的收支问题
2021年预算编制中，从收支情况反映出，“人员工资、津补贴、机构正常运转、乡政府重点工作”等刚性支出需求远远超过本级可用财力的增长，年度必须严格执行财政预算支出项目的安排。根据现行财政制度，政府性基金预算、社保基金预算属县级统筹不纳入乡镇财政所预算。本乡无国有资本经营预算。
滇公网安备 53310002000504号
