陇川县户撒阿昌族乡2018年财政预算编制说明

根据《中华人民共和国预算法》“国家实行一级政府一级预算……”之规定，按照县委、县政府确定的经济社会发展目标，结合2018年财政形势及各项事业发展需要，编制了《户撒阿昌族乡2018年财政预算草案》，现就有关情况作如下说明：

一、财政预算指导思想

户撒阿昌族乡2018—2020年三年中期财政规划及2018年财政预算编制的指导思想是：认真贯彻党的十九大精神，按照“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”的要求，以全口径预算管理改革为主线，强化资金整合盘活，增强预算统筹能力，优先保工资、保运转、保基本民生；以编细编实预算为抓手，做好项目前期准备，加快预算执行进度；以预算绩效管理改革为导向，调整财政支出结构，确保财政资金用在刀刃上；以预算公开透明为落脚点，硬化预算约束，促进依法依规理财，促进全乡经济健康发展、社会和谐稳定。

二、财政预算编制依据和原则

（一）编制依据

财政预算编制依据《中华人民共和国预算法》《陇川县2018年部门预算编制方案》及财政部制定的《2018年政府收支分类科目》一书。

（二）编制原则

1.收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。依法依规组织财政收入，按规定必须列入财政预算的收入，做到应列尽列，既不随意夸大，也不隐瞒少列；既打满打足，又积极稳妥。

2.支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则。优化财政支出结构，促增长、惠民生，保重点、严格控制一般性刚性支出。

3.稳步推进完善政府预算体系的原则。继续完善政府预算体系，在完善公共财政预算编制的同时，提高预算的透明度和约束力；各项财政支出根据2018年部门预算编制口径，结合财力安排，确保预算全面、真实、完整，提高预算的完整性和透明度。

4.坚持收支平衡的原则。坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能，做到财政收支平衡，不编制赤字预算。

三、财政预算收支安排情况

（一）预算收入安排

因户撒阿昌族乡乡域总体经济实力不强，产业结构单一，综合各方面分析后，2018年乡本级财政预算总收入建议数为1423万元，其中：一般性转移支付收入1051万元（县级基本财力保障机制奖补资金收入），专项转移支付预算收入372万元（主要表现在2018年中央边境转移支付项目—户撒乡项姐村委会振兴路雨污分流改造项目工程）。

（二）预算支出安排

支出预算安排按照保工资和个人补助足额发放、保机关的基本运转、保民生保障支出的要求，坚持轻重缓急、量力而行。

根据全乡各项事业发展及重点工作需要，结合乡本级财力实际及预算收支平衡原则，2018年全乡财政支出预算建议安排1423万元，其中：一般公共服务支出预算建议安排815万元，文化体育与传媒支出预算建议安排2万元，社会保障和就业支出预算建议安排171万元，农林水支出预算建议安排11万元，节能环保支出预算建议安排372万元，住房保障支出预算建议安排52万元。具体财政预算支出明细如下：

1.基本支出932万元，其中:在职人员工资653万元，在职人员公用经费54万元，离退休人员工资73万元，离退休人员公用经费2万元，长聘及定额人员工资94万元，住房公积金52万元，丧葬遗属4万元。

2.事业维持和发展项目支出119万元。主要用于以下项目支出：人大代表活动经费6万元，人大主席团工作经费1万元，人代会议经费2万元，文化站活动经费及共享工程运行费2万元，村民小组补助11万元，民族乡发展经费5万元, 机关事业单位职业年金缴费支出4万元，机关事业单位养老保险缴费支出88万元。

3.上级专项补助建议安排372万元。主要用于户撒乡项姐村委会振兴路雨污分流改造项目工程支出。

四、其他需要说明的问题

（一）需要说明的收支问题

2018年乡财政预算编制中，从收支情况反映出，“人员工资、津补贴、机构正常运转、乡政府重点工作”等刚性支出需求远远超过本级可用财力的增长，年度中需加大征管力度做到应收尽收并努力争取完成年初预算任务及转移支付的实现。2018年必须严格执行财政预算支出项目的安排，在预算执行过程中实现的新增财力，实行以丰补歉用于消化赤字和纳入预算稳定调节基金。

（二）在编人员及在编车辆说明

在编制2018年预算报告草案时，户撒阿昌族乡人民政府编制人数为73人，2017年年末在编实有人数65人，其中：财政全供养在职人员65人，退休人员26人，提前退休人员2人，其他长聘人员48人。在编实有车辆4辆。

（三）特别说明

在编制2018年预算报告草案过程中，本乡无国有资本经营预算。政府基金预算、社保基金预算、税收预算属县级统筹，不纳入乡财政所预算。

（四）有关空白表的说明

为了保持表格的完整性，故空白表也一同附后。

陇川县户撒阿昌族乡财政所

                                                        2018年1月25日