陇川县人民政府关于2019年度县级财政预算调整方案的报告

陇川县人民政府关于2019年度县级财政预算调整方案的报告

（2019年11月28日在县第十七届人大常委会第二十四次会议上）

陇川县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将陇川县2019年县级财政预算调整方案报告如下，请予审议。

一、调整背景和依据

2019年国家实施大规模减税降费政策，预测陇川县全年税收收入较年初预算数有所减少；进一步强化非税收入征管工作，全面清理收缴政府非税收入，非税收入较年初预算有所增加，一般公共预算收入结构发生较大变化。根据陇川县2019年州对县财政决算批复，以及转移性收入实际到位数和全年预测数有所增减；政府性基金年初预算收入及转移性收入发生变化及陇川县政府性债务限额的增加。按照《中华人民共和国预算法》第六十七条、第六十八条规定，必须作出并需要进行预算调整。

二、一般公共预算调整方案

（一）收入预算调整减少14773万元

1.调整增加一般性转移支付收入36136万元。为确保地方保工资、保机构运转、保基本民生支出需求及财政支出责任改革推进情况，上级部门在年初的基础上新增下达我县一般性转移支付资金36136万元（详见附件表一）。

2.调整增加上年结余收入597万元。根据州对县财政决算批复，调增上年结余597万元（详见附件表一）。

3.调整减少年初预算调入资金54606万元。根据陇川县实际及调入资金预计完成情况，调整减少调入资金54606万元，其中：从其他资金调入一般公共预算调整减少54606万元（详见附件表一）。

4.调整增加债务转贷收入3100万元（详见附件表一、表十）。

（二）支出预算调整减少14773万元

1.调整减少一般公共预算支出14973万元。

（1）调减由县级财政垫付应由省州承担的支出151.50万元，其中：国有企业中小学退休教师生活待遇补助123万元、“三支一扶”大学生补助4.50万元、社区工作人员生活补助24万元。

（2）调减年初预算项目资金1352万元，由财政存量资金安排，其中：殡葬改革工作经费10万元、火化奖励补助68万元、非税收入安排环卫站自养人员工资6万元、小城镇建设资金298万元、陇川县章凤粮食储备库建设资金970万元。

（3）调减由于收入缺口减少的支出259万元，其中：教育基金安排支出173万元、水利建设资金收入安排支出45万元、农田水利建设资金收入安排支出41万元。

（4）调减年初项目结余资金5385.82万元，根据预算执行情况及项目资金安排情况，通过清理，收回年初项目结余资金5385.82万元。

（5）调减年初预算安排项目资金7824.94万元，根据预算执行情况及项目建设推进情况，调整减少年初预算项目资金。

（明细详见附件表五）

2.调整增加支出200万元。

调增专项上解支出200万元。根据上级相关文件要求，增加航空旅游市场培育专项资金配套200万元。

以上支出预算调整后，县级一般公共预算支出为245208万元，比年初预算数248700万元减少3492万元，下降1.40%，比上年实际完成数186998万元增长31.13%。

（三）调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，县级资金收入方合计252514万元，其中：一般公共预算收入30481万元，转移性收入222033万元（返还性收入3886元，一般性转移支付收入100092万元，专项转移支付收入90280万元，债务转贷收入3100万元，上年结余收入854万元，调入资金23723万元，动用预算稳定调节基金98万元）。支出方合计252514万元，其中：一般公共预算支出245208万元，债务还本支出3723万元，上解上级支出3583万元。收支相抵，收支平衡。

三、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整

政府性基金预算总收入减少2308万元，其中：一是根据政府性基金收入实现及全年预计情况，调减本级收入4330万元；二是根据政府性基金上级专项补助到位及全年预测情况，政府性基金专项转移支付收入调增1971万元；三是根据州对县财政决算批复，调增上年结余51万元。

1.支出预算调整

本级政府性基金支出调减2308万元（详见附件表六、表七）。

（三）调整后财政收支平衡情况

上述政府性基金预算调整后，县级政府性基金收入合计为35998万元，比年初预算数28306万元增27.17%，比县第十七届人大常委会第二十次会议调整数38306万元降6.02%。其中：本级收入3475万元，政府性基金专项转移性收入1971万元，上年结余152万元，债务转贷收入30400万元。县级政府性基金支出合计为35998万元，比年初预算数28306万元增27.17%，比县第十七届人大常委会第二十次会议调整数38306万元降6.02%。其中：本级支出33598万元，债务还本支出2400万元。

四、社保基金预算调整方案

根据减费政策、上级专项资金到位情况，2019年社保基金收支发生变动，调整减少收入89万元，其中：调减本级收入358万元（调减企事业职工养老保险基金收入183万元、调减城乡居民基本养老保险基金收入298万元、调增机关事业养老保险基金收入123万元），调增上级补助收入269万元；调整增加本级支出695万元，调减结余784万元。通过调整，2019年度社保基金预算收入合计为51627万元，其中：本级收入26858万元，上级补助收入8670万元，上年结余16099万元。2019年度社保基金预算支出合计51627万元，其中：本年支出33890万元，结余17737万元（详见附件表八）。

五、国有资本经营预算调整方案

根据2019年年初国有资本经营预算情况，结合当前实际清理统计情况分析，由于陇川县勐宛投资公司股权上划州宏康公司，调减国有资本经营预算收入270万元，其中：调减利润收入105万元，调减股利、股息收入165万元。调减国有资本经营预算支出270万元（详见附件表九）。

六、其他需要说明情况

（一）一般公共预算收入调整情况说明。

2019年一般公共预算收入目标不变，对收入结构、税种细项进行调整。税收收入调减1500万元，政府非税收入调增1500万元。通过调整，我县2019年一般公共预算收入为30481万元，与年初预算数一致，较上年实际完成数22918万元增长33%。

（二）年初预留情况说明

为努力做到2019年度财政预算执行较为精准，对不可预见增减事项进行了年初预留的方式安排预算资金保障，2019年年初预留资金主要用于安排易地扶贫搬迁项目贷款本息支出、德宏浦发扶贫投资发展基金贷款本息、义务教育阶段基础设施建设支出及全县机关事业单位养老保险支出。

（三）预备费情况说明

陇川县2019年年初预算安排预备费2500万元，根据县委、县政府工作规划及全县经济发展需求意见，预备费主要用于城乡居民基本养老保险财政缺口、目瑙纵歌狂欢节活动、陇川县章八公司注册资本金、《乡约》节目制作、第四次全国经济普查、农村集体产权制度改革、农村土地承包经营权确权登记颁证、扫黑除恶专项斗争、脱贫攻坚、县直综合会议、机构改革等支出。预备费动用方案后期再专题向县人大常委会汇报。

七、关于均衡性转移支付、基本财力保障转移支付和省政府债务转贷资金的有关说明

（一）均衡性转移支付

2019年我县共获得省对县均衡性转移支付资金13347万元。主要用于落实国家机关事业单位工作人员基本工资、离退休费等“三保”支出需求。

（二）基本财力保障转移支付

2019年我县共获得县级基本财力保障缺口补助22341万元，主要用于县级“三保”支出需求。

（三）债务转贷资金

2019年我县共获得债务转贷资金33500万元。一是再融资债券转贷债务还本支出5500万元，主要用于陇川县章凤南片区新农村建设项目2400万元，陇川县通用机场建设项目2500万元，潞梁公路（锁定的政府还贷二级公路60%部分）386万元，潞梁公路（锁定的政府还贷二级公路40%部分）214万元。二是新增债券转贷资金28000万元，主要用于陇川县麻栗坝灌区工程项目10000万元，陇川县章凤口岸商贸物流园区、县城片区土地储备项目资金18000万元。

八、下一步工作采取的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是努力完成财政收支调整目标任务。按照“目标不变、任务不减、劲头不松”的要求，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收，加强非税收入征管，提高收入质量，大力争取上级支持，用足用好用活各项稳增长政策措施，努力完成全年财政改革发展目标任务。

二是依法理财，强化预算执行约束。严格执行《中华人民共和国预算法》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，集中精力抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

三是积极盘活财政存量资金，加大财政暂付款清理回收力度。加大对财政存量资金支出进度跟踪问效，避免出现二次沉淀，对财政暂付款项进行全面清理，进一步加大回收力度。

四是强化地方政府债务管理。按照“限制主体、限制用途、限制规模、限制方式、控制风险”的要求，全面规范地方政府性债务管理。切实防范化解政府性债务风险隐患，坚持问题导向，采取有力措施，合理、有效控制债务规模，切实防范债务风险。认真配合上级财政部门的发债工作，加强与省州财政部门的对接汇报，积极争取新增债券额度，为全县经济社会发展提供有力支持。

五是兜牢“三保”底线。严格按照《云南省财政厅关于加强地方财政收支预算管理做好县级“三保”工作的通知》（云财基层〔2019〕15号）要求，强化主体责任，调整优化支出结构，优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，切实兜牢“三保”底线，杜绝工资拖欠等问题发生。

六是牢固树立过紧日子的思想，不断加强财政支出管理。强化资金调度，优化支出结构，保障民生等重点支出需求。在“保工资、保运转、保基本民生”和确保脱贫攻坚资金使用率达标的基础上，优先拨付涉及财政八项支出的资金，努力争取年度目标任务的完成。

主任、各位副主任、各位委员。年关将至，面对严峻的经济形势和减税降费政策带来的影响，完成年度财政收入目标任务压力很大，在国家继续实施积极财政政策的背景下，财政刚性支出将持续增加，财政收支矛盾将进一步加剧。我们将认真按照此次会议要求，坚定信心、主动担当，迎难而上、狠抓落实，努力完成全年财政目标任务。

[附件: 陇川县2019年财政预算调整附表]