陇川县人民政府关于2018年度地方财政决算报告

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陇川县人民政府关于2018年度地方财政决算报告

（2019年9月26日在县第十七届人大常委会第二十三次会议上）

县人民政府

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会第二十三次会议报告2018年度县级财政决算，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，面对财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，紧紧围绕县十七届人民代表大会第二次会议审定和县第十七届人大常委会第十四次会议调整的目标任务和决策部署，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力保障“三保”、脱贫攻坚、生态环境等重点支出，在困境中奋力前行，较好地完成了全年预算任务。

（一）一般公共预算收支情况

1.收入情况。县十七届人大二次会议批准2018年全县一般公共预算收入为22900万元，在预算执行中，县十七届人大常委会第十四次会议批准一般公共预算收入调整为28218万元。2018年全县实际完成一般公共预算收入22918万元，比上年决算数增长5.58%，占预算数22900万元的100.08%，占预算调整数28218万元的81.22%。与县十七届人大三次会议报告数一致。（收入明细见草案表一）

2.支出情况。县十七届人大二次会议批准2018年全县一般公共预算支出为180987万元，在预算执行中，县十七届人大常委会第十四次会议批准一般公共预算支出调整为208959万元。2018年实际完成一般公共预算支出186998万元，同比下降1.68%，占预算数的103.32%，占预算调整数的89.49%。与县十七届人大三次会议报告数一致。（支出明细见草案表二）

3.决算批复与县十七届人大三次会议报告数差异情况。决算批复数与会议报告数相比，收支明细存在差异，收支总量发生变动，具体情况如下：

（1）收入总量增加825万元，其中：返还收入（税收增收留用以奖代补助）增加787万元，增加国家监察体制改革经费下划基数补助38万元。

（2）支出总量增加228万元，其中：税款手续费上解上级支出增加42万元，增加监察体制改革下划人员经费上解上级支出186万元。

（3）收支相抵，年终结余（专项结转）增加597万元。

4.平衡情况。2018年全县一般公共预算收入总量为206973万元。其中：一般公共预算收入22918万元，返还性收入4673万元，一般性转移支付收入83482万元，专项转移支付收入78446万元，上年结余31万元，调入资金1897万元，调入预算稳定调节基金1328万元，债券转贷收入14198万元。支出总量为206119万元。其中：一般公共预算支出186998万元，上解上级支出5425万元，债务还本支出13598万元，安排预算稳定调节基金98万元。收支相抵，年终结转854万元。（收支明细见草案表三）

（二）政府性基金收支情况

1.收入情况。县十七届人大二次会议批准2018年全县政府性基金预算收入为6071万元，县十七届人大常委会第十四次会议未对2018年政府性基金收入进行调整。2018年实际完成政府性基金收入3787万元，占预算数的62.38%，占预算调整数的62.38%。与县十七届人大三次会议报告数一致。

2.支出情况。县十七届人大二次会议批准2018年全县政府性基金预算支出为5292万元，县十七届人大常委会第十四次会议批准2018年政府性基金支出调整为23778万元，2018年实际完成政府性基金支出23357万元，占预算数的441.36%，占预算调整数的98.23%。与县十七届人大三次会议报告数一致。（收支明细见草案表四）

3.决算批复与县十七届人大三次会议报告数差异情况。决算批复数与会议报告数相比，支出明细存在差异，收支总量不变，具体情况如下：

（1）上解上级支出减少51万元。年终与上级财政清算国有土地使用权出让收入时，上级财政退还我县多上解51万元。

（2）年终结余增加51万元。由于上解上级支出减少51万元，因此年终结余增加51万元。

4.平衡情况。2018年全县政府性基金收入总量为24446万元，其中：本级收入3787万元，政府性基金补助收入4589万元，上年结余170万元，债务转贷收入15900万元。全县政府性基金支出总量为24294万元，其中：政府性基金支出23357万元，调出资金80万元，上解上级支出-51万元，债务还本支出908万元。收支相抵，年终结余152万元。（收支明细见草案表四）

（三）社保基金预算收支情况

1.收入情况。县十七届人大二次会议批准2018年全县社会保险基金预算收入32672万元，县十七届人大常委会第十四次会议批准2018年社会保险基金收入调整为24942万元。实际完成社会保险基金预算收入24780万元，占预算数的75.84%，占预算调整数的99.35%。比县十七届人大三次会议报告数增加1万元。

2.支出情况。县十七届人大二次会议批准2018年全县社保基金预算支出30185万元，县十七届人大常委会第十四次会议批准2018年社会保险基金支出调整为31463万元。2018年实际完成社会保险基金支出30752万元，占预算数的101.88%，占预算调整数的97.74%。比县十七届人大三次会议报告数增加2万元。（收支明细见草案表五）

3.决算数与县十七届人大三次会议报告数差异情况。从社保基金年终结算情况看，决算数与会议报告数相比，收支明细存在差异，收支总量发生变动。形成差异的主要原因是：数据四舍五入造成会议报告数与实际决算数存在差异。在全省财政决算审核中，为了保证129个县自行进位汇总数据与省级社保基金决算进位万元总量相符，根据上级要求我县对收入、支出方进位数据进行调整。具体情况如下：

（1）收入总量增加2万元，其中：本级收入增加1万元，上级补助收入增加1万元。

（2）支出总量增加2万元，其中：本级支出增加2万元。

4.平衡情况。2018年全县社会保险基金收入总量为46851万元，其中：本级收入24780万元，上年结余13870万元，上级补助收入8201万元。社会保险基金支出总量为30752万元，其中：本级支出30752万元。收支相抵，年终结余16099万元。（收支明细详见草案表五）

（四）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收支均为0万元。与县十七届人大三次会议报告一致。

（五）政府性债务管理情况

1.债务限额。县第十七届人大常委会第十三次会议审议通过了我县政府债务限额为151460万元，其中：一般债务限额124354万元、专项债务限额27106万元。截至2018年末，我县政府债务余额118984万元，累计争取上级财政转贷债券资金112992万元（置换存量债务债券转贷资金80092万元、新增债务转贷资金32900万元）。

2.2018年债券转贷收入和债务还本付息情况。2018年度向上争取债券转贷收入30098万元，其中：一般债券转贷14198万元（置换存量债务13598万元、新增债券600万元）、专项债券转贷15900万元（置换存量债务900万元、新增债券15000万元）。县级财政支付债券相关费用3100万元（还本支出8万元，付息支出3061万元，兑付债务发行费支出31万元）。政府性债务情况与县十七届人大三次会议报告一致。

2018年末财政供养人员为7552人，比2017年减少1人。

二、2018年财政工作主要成效

过去的一年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势和财政收支矛盾，坚持依法理财，狠抓增收节支，推进财税体制改革，加强监督管理，各项工作取得了新成绩。

（一）多措并举，齐心协力抓增收。2018年，面对经济下行压力大、减税降费政策等多重因素叠加影响，财税部门紧盯全年收入预期目标，强化任务分解和运行研判，加大涉税事项管控和解决力度，通过全县各部门共同努力，顺利完成年初既定的财政收入目标任务。

（二）统筹协调，优化支出保民生。2018年，全县财政民生支出148730万元，各项“提标、扩面、新增”等民生政策全面落实。一是全力以赴促脱贫。加大财政专项扶贫资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度，全年共投入财政扶贫资金18594万元，为如期实现脱贫摘帽目标提供最大财力保障。及时兑付各种涉农资金补助、补贴共计4303万元，有力推进了全县农业生产发展、农村基础设施建设和农民收入的提高。二是投入社会保障和就业资金26268万元，兜住社保底线。三是推进教育均衡发展。拨付教育事业发展资金37753万元，主要用于提高普通高中办学条件、义务教育公办学校C级校舍加固改造、改善义务教育薄弱学校基本办学条件、农村义务教育学生营养改善计划及城乡义务教育阶段寄宿学生生活费补助。四是支持卫生事业发展。投入卫生和计生事业发展资金15296万元，稳步推进医疗卫生事业改革工作，全力助推卫计事业发展。五是推动农林水事业发展。投入农林水事业发展资金41350万元，主要用于农村饮水安全巩固提升、少数民族发展、农业综合开发、蚕桑产业发展和乡村基础设施建设等。

（三）强化管理，扎实推进财政体制建设。一是全面推进预决算信息公开，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公”经费等按要求及时进行了公开。二是全面加强财政预算编制工作。细化预算编制，减少预算代编资金量，预算编制工作逐步向精细化、系统化推进。三是深入推进国库集中支付改革。预算执行动态监控体系建设深入推进，电子支付业务全面推行，实现了全网络、无纸化办公，缩短了部门间业务流转时间，提高了工作效率和服务水平。四是强化政府债务风险控制。严格实施地方政府债务限额管理制度，全面清理排查政府隐性债务，并将清理结果纳入财政部债务监测平台。五是推进财政存量资金管理改革工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年清理收回统筹使用的财政存量资金6619万元。六是认真做好贫困县统筹整合使用财政涉农资金工作，修订完善《陇川县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，集中财力助推脱贫攻坚。七是贯彻落实PPP项目相关政策，积极配合项目主管部门开展PPP项目相关工作。

（四）建章立制，强化措施抓监管。进一步完善非税收入征收管理制度，切实加强对非税收入的征缴支付全过程和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。政府采购工作程序逐步完善，工作效率明显提高。认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。财政监督机制不断完善，建立完善行政事业单位内部控制监督体系。有效整合全县监督检查资源，规范财政监督行为，确保了财政资金安全。

三、2018年支出政策新增和重大项目支出情况

（一）2018年主要政策变动新增支出情况。一是根据省委强边固防相关精神，沿边居民补助对象扩面提标，即由原每户每年补助1000元政策变动为：居住半年以上的常住户口居民，边境一线的常住户口农村居民每人每年补助1250元，其中：建档立卡户贫困人口每人每年补助1500元；抵边行政村居住的农村常住户口居民每人每年补助500元；抵边乡镇居住的农村常住户口居民每人每年补助250元。2018年新增沿边居民补助支出1809万元。二是2018年公安边防改革，由上级政府定编县级政府自主招聘边防辅警人员充实边境管理队伍，新增边防辅警人员生活补助474万元。三是因改革，国有林场核定为县林业和草原局下属公益一类股所级事业单位，核定事业编制12名。2018年完成了考试招录工作，新增工资福利支出893万元。四是贯彻落实基本工资、津贴补贴提标政策，新增工资福利支出2542万元。五是随着我县脱贫人数减少，省级相应减少健康扶贫投入承担比例，新增健康扶贫兜底保障支出195万元。

（二）新增上解上级支出2256万元。一是上级财政清算收回经费1868万元（2014—2015年人口较少民族综合保险补贴和学生助学补助资金225万元、2014—2015年州级项目前期工作经费736万元、2018年抚恤补助和解困帮扶措施经费278万元、2017年农业保险中央第二笔保险费补贴资金159万元、2016年易地扶贫搬迁整改调出对象资金470万元）。二是可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款56万元。三是监察体制改革划转人员经费186万元。四是补缴2016、2017中央农田水利建设资金26万元。五是规范津补贴地税上解经费增加76万元。六是税款手续费上解增加44万元。

（三）本级财力安排500万元以上重大项目支出28561万元。主要是工业园区建设工程资金10297万元、城南片区土地收储项目资金10000万元、陇川县中医院业务综合楼建设项目资金5000万元、陇川通用机场基础设施建设1158万元、泰安路片区排水工程建设580万元、陇川县户岛水库工程建设512万元、陇川县王子树乡邦东村委会至双窝铺道路建设514万元、陇川县民族文化传承中心建设项目500万元。

四、预备费安排情况

2018年预算安排预备费1000万元，严格按预算法规定动支预备费，支出明细为：大学生村官绩效、在职村干部绩效、村组干部扶贫动态管理绩效116万元；非洲猪瘟应急处理经费10万元；建档立卡贫困人员城乡居民基本医疗保险和大病保险县级配套缺口资金39万元；扫黑除恶专项斗争工作经费10万元；州政府分配陇川县对外形象宣传经费50万元；脱贫攻坚等相关工作经费645万元；红会应急救护培训经费10万元；调整基本工资及离休费120万元。

五、2018年审计发现存在问题整改情况

（一）占用上级一般预算内资金平衡预算99156.27万元

整改情况：县财政于审计进点前已将暂缓拨付的上级专项资金99156.27万元全部拨付相关预算单位。

（二）占补平衡指标流转和耕地开垦费收入34572.69万元未纳入县本级财政管理

整改情况：《德宏州人民政府办公室关于加强耕地开垦费收缴管理和使用工作的通知》明确提出对耕地开垦费实行财政专户管理，此要求与财政管理相悖，目前相关部门正在对此项审计问题进行商讨中。

（三）年初预算编制不细化不规范54271.25万元

整改情况：审计提出这个问题，主要是指年初预算安排54271.25万元项目名称未细化到具体的名称，在下一步预算编制工作中我们将进一步细化预算安排项目名称。

（四）未严格执行批准的年度预算调整方案

整改情况：为避免财政资金“沉淀”，在预算调整后县级财政收回部门年初预算项目结余资金，报经县委、县政府审定同意，统筹调剂用于弥补县级收支缺口符合财政存量资金管理相关规定。在下步工作中，县政府将加大向县人大常委会汇报财政存量资金使用情况。

（五）财政借出款项控制不严格

整改情况：近年来县政府切实加强财政借出款的控制和清理消化工作，2018年末财政借出款余额同比下降11%，2018年当年新增借款同比2017年内新增借款额下降41.26%。在2019年及以后的预算执行中，县政府将进一步严控财政借款规模，积极消化历年借款，防范财政运行风险。

（六）预拨经费未按规定时限转列支出25196.34万元

整改情况：由于2018年度财力不足未能在会计年度终前将预拨经费转列支出，县财政于审计进点前将上年度预拨经费余额25196.34万元全部转列支出。

六、其他说明的事项

（一）非税收入决算数比调整数减少4603万元。为了贯彻落实2018年《政府工作报告》中关于提高财政收入质量的要求，根据《云南省财政厅关于进一步提高财政收入质量的通知》（云财预〔2018〕97号）“……全省财政收入中税收比重提高到70%，……各地财政督察部门对非税收入占比超过50%的地区挂牌督导，确保2018年全部出列……”要求和全州收入完成情况，2018年县级非税收入退库4603万元。

（二）一般公共预算支出中部分功能科目决算数比调整数减少。为了兜住“三保”底线、确保财政八项支出增幅和年度财政预算平衡，在县级财政收支矛盾尖锐的情况下，暂缓安排部分项目资金。加之对统筹使用的财政存量资金冲减原功能科目的账务核算的要求，使部分功能科目支出决算数与调整数相比存在差异。

（三）因年内预计挂牌出让土地未实现出让，政府性基金收入决算数比调整数减少2284万元。

七、2018年预算执行存在的问题

总的来看，虽然2018年全县财政预算执行情况平稳，但是财政收支矛盾问题日益突出，预算平衡压力越来越大。突出表现在：一是财政增收难度大。受经济下行压力持续影响，税收增长乏力，加之“营改增”、大规模减税降费等政策性减收因素影响，收入增长难度进一步加大。二是民生事业保障压力大。脱贫攻坚、城乡人居环境提升、教育、卫生、住房保障等方面政策性增支较大，尤其是近年来财政补助人员范围不断扩大和大幅增资等新增巨大支出基本上都由县级财力承担，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪。三是重点项目建设支出任务重。许多项目需要依靠本级财力保障，由于县级财力有限，保障难度比较大。对于这些困难和问题，我们将按照县人大及其常委会的有关决定、决议以及本次会议提出的要求，紧紧围绕稳增长、推改革、调结构、惠民生、防风险，深挖增收潜力，不断完善财政管理机制，切实加强财政规范化、科学化和信息化管理，进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，回顾2018年工作，取得的成绩实属不易。2019年大规模减税降费政策的落地为年度收入目标的实现带来了新的困难，兜住“三保”底线困难重重，财政改革发展任务异常繁重。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督下，按照本次会议要求，坚定信心、主动担当，狠抓落实、迎难而上，为实现财政各项目标任务而不懈努力。

监督索引号53312403100011111

[附件: 陇川县2018年地方财政决算表20191009111532488]

[附件: 2018年陇川县财政决算公开表20191009111417233]

[附件: 2018年陇川县财政收支决算公开说明20191009111531412]

[附件: 陇川县重点工作开展情况说明20191009111531911]