监督索引号53312403100011000
陇川县人民政府关于2019年度地方财政决算的报告
（2020年9月25日在县第十七届人大常委会第二十九次会议上）
县人民政府
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县第十七届人大常委会第二十九次会议报告2019年度县级财政决算，请予审议。
一、2019年财政决算情况
2019年，面对财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十七届人民代表大会第三次会议审定和县第十七届人大常委会第二十四次会议调整的目标任务，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力保障“三保”、脱贫攻坚、生态环境等重点支出，在困境中奋力前行，顺利的完成了全年预算任务。
（一）一般公共预算收支情况
1.收入情况。2019年全县完成一般公共预算收入30575万元，比上年决算数增长33.41%，完成县十七届人大三次会议批准预算数的100.31%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议预算调整数的100.31%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（收入明细见草案表一）
2.支出情况。2019年全县完成一般公共预算支出258454万元，比上年决算数增长38.21%，完成县十七届人大三次会议批准预算数的103.92%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整数的105.40%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（支出明细见草案表二）
3.决算批复与县十七届人大五次会议报告数差异情况。根据《德宏州财政局关于州与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2020﹞200号），决算批复数与会议报告数相比，收支存在差异，收支总量发生变动，具体情况如下：
（1）收入总量增加36万元。其中：
①返还收入增加38万元。我县2019年县级上解省级财政分享税收收入低于2017年基数，根据德财预﹝2019﹞404号“导致全州以奖代补助返还收入增收留用部分减少的，由减收县（市）承担，通过年终结算增加上解”的精神，经决算我县2019年实际承担减收上解数比县十七届人大五次会议报告数减少38万元。因此返还收入增加38万元。
②根据财政财权与事权支出责任划分改革，上级政府对下达我县的收入类的明细科目进行了调整，调整增加一般性转移支付收入23395万元，调整减少专项转移支付收入23396万元。
③调入资金减少1万元。因数据四舍五入调入资金减少1万元。（收入增减明细见草案表一）
（2）支出总量增加36万元，其中：上解支出（2016年度州级前期工作经费清算）增加163万元；随收入的增加而调增安排预算稳定调节基金76万元；根据上级决算要求调整减少补充预算周转金203万元。（支出增减明细见草案表二）
决算批复数与会议报告数存在差异原因是：县十七届人大五次会议召开期间正处于省、州、县对账中，报告数据为当年财政预算执行快报数，因此决算批复数与会议报告数存在差异。
4.平衡情况。2019年全县一般公共预算收入总量为266128万元。其中：一般公共预算收入30575万元，返还性收入3785万元，一般性转移支付收入126965万元，专项转移支付收入83730万元，上年结余854万元，调入资金16398万元，动用预算稳定调节基金98万元，债券转贷收入3723万元。支出总量为266128万元。其中：一般公共预算支出258454万元，上解上级支出3984万元，债务还本支出3723万元，安排预算稳定调节基金170万元，补充预算周转金-203万元。收支相抵，年终结余0万元。（收支明细见草案表－、表二）
（二）政府性基金收支情况
1.收入情况。2019年全县完成政府性基金预算收入4954万元，比上年决算数增长30.82%，完成县十七届人大三次会议批准预算数的63.47%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整数的142.56%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（收支明细见草案表三）
2.支出情况。2019年全县完成政府性基金预算支出33921万元，比上年决算数增长45.23%，完成县十七届人大三次会议批准预算数的130.94%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整数的100.96%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（收支明细见草案表四）
3.决算批复与县十七届人大五次会议报告数差异情况。根据《德宏州财政局关于州与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2020﹞200号），决算批复数与会议报告数相比，收支总量不变，支出款项存在差异，具体情况是：
根据财政决算口径要求，将陇川县中医院专项债券发行费用支出由债务发行费用支出科目调整为城乡社区支出科目。因此，城乡社区支出决算数比报告数增加11万元，债务发行费用支出决算数比报告数减少11万元。
4.平衡情况。2019年全县政府性基金收入总量为37910万元，其中：本级收入4954万元，政府性基金补助收入2404万元，上年结余152万元，债务转贷收入30400万元。全县政府性基金支出总量为37910万元，其中：政府性基金支出33921万元，调出资金1589万元，债务还本支出2400万元。收支相抵，年终结余0万元。（收支明细见草案表三、表四）
（三）社保基金预算收支情况
1．收入情况。2019年全县完成社会保险基金预算收入35368万元，比上年决算数增长7.24%，完成县十七届人大三次会议批准预算数的99.30%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整数的99.55%。比县十七届人大五次会议报告数增加167万元。（收支明细见草案表五）
2.支出情况。2019年全县完成社会保险基金支出33587万元，比上年决算数增长9.22%，完成县十七届人大三次会议批准预算数的101.18%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整数的99.11%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（收支明细见草案表五）
3.决算数与县十七届人大五次会议报告数差异情况。从社保基金年终结算情况看，决算数与会议报告数相比，收入明细存在差异，收入总量发生变动。具体情况如下：
（1）收入总量增加167万元，其中：本级收入减少103万元（企业职工基本养老保险基金保费收入减少270万元、财政补贴收入四舍五入减少1万元、城乡居民基本养老保险基金委托投资收益增加167万元、其他收入四舍五入增加1万元），企业职工基本养老保险基金上级补助收入增加270万元。
（2）支出总量与县十七届人大五次会议报告数一致，但细项发生变化：社会保险待遇支出四舍五入减少1万元，转移支出四舍五入增加1万元。
（3）年末结余增加167万元。由于收入总量增加167万元，所以年末结余增加167万元。
形成差异的主要原因是：在县十七届人大五次会议召开期间社保基金正处于清算阶段，造成会议报告数与实际决算数存在差异。
4.平衡情况。2019年全县社会保险基金收入总量为51467万元，其中：本级收入26698万元，上年结余16099万元，上级补助收入8670万元。社会保险基金支出总量为33587万元，其中：本级支出33587万元。收支相抵，年终结余17880万元。（收支明细详见草案表五）
（四）国有资本经营预算收支情况
1.收入情况。2019年全县完成国有资本经营预算收入0万元，完成县十七届人大三次会议批准预算数270万元的0%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整的100%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（收支明细见草案表六）
2.支出情况。2019年全县完成国有资本经营预算支出0万元，完成县十七届人大三次会议批准预算数270万元的0%，完成县十七届人大常委会第二十四次会议批准预算调整数的100%。与县十七届人大五次会议报告数一致。（收支明细见草案表七）
（五）政府性债务管理情况
1.债务限额。县第十七届人大常委会第二十次会议审议通过了我县2019年政府债务限额为179460万元，其中：一般债务限额124354万元、专项债务限额55106万元。截至2019年末，我县政府债务余额146984万元，累计争取上级财政转贷债券资金151104万元（置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金60900万元、再融资债券转贷资金10104万元）。
2. 2019年债券转贷收入和债务还本付息情况。2019年度我县向上争取债券转贷收入34123万元，其中：再融资债券转贷6123万元（一般债券再融资转贷3723万元、专项债券再融资转贷2400万元）、新增专项债券转贷28000万元（章凤口岸商贸物流园区土地储备项目18000万元、麻栗坝灌区工程项目10000万元）。县级财政支付债券相关费用4037万元，其中：一般债券付息及发行费（付息支出3076万元，债务发行费支出 3万元）、专项债券付息及发行费（付息支出926万元，债务发行费支出 32万元）。政府性债务情况与县十七届人大五次会议报告一致。
2019年末财政供养人员为7521人，比2018年减少31人
二、2019年财政工作主要成效
2019年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势，坚持依法理财，狠抓增收节支，推进财税体制改革，加强财政资金监督管理，各项工作取得了新成绩。
（一）强化财政收支管理。一是组织财政收入方面。面对国家实施大规模减税降费政策、宏观经济下行等多重不利因素叠加影响，财税部门压实责任，定期不定期组织召开财税工作联席会议，及时解决征管中的难点和问题。加大涉税事项管控力度，严格非税收入征管，顺利完成年初既定的财政收入目标任务。2019年全县完成一般公共预算收入30575万元，同比增收7657万元，增长33.41%。从收入结构看，完成税收收入17648万元，占一般公共预算收入的57.72%；完成非税收入12927万元，占一般公共预算收入的42.28%。二是强化财政支出管理方面。面对脱贫攻坚、民生保障等重点工作和重点项目建设的资金需求，以及增资和社保提标等带来财政收支矛盾十分突出的情况下，统筹协调各方工作，统筹抓好财政预算支出管理，并积极向上争取支持。2019年全县完成一般公共预算支出258454万元，同比增支71456万元，增长38.21%。
（二）全力保障和改善民生。2019年全县财政民生支出187256万元，占一般公共预算支出的72.45%，全面落实各项民生政策，积极调整优化支出结构，加强资金调度，集中财力保“三保”。一是优先兜住“三保”。加快预算执行和做好库款调度，及时足额安排和拨付“三保”资金，2019年“三保”支出107188万元，占一般公共预算支出的41.47%、占民生支出的57.24%。二是全力以赴促脱贫巩固。加大财政专项扶贫资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度，全年共投入各类扶贫资金41372万元，主要用于农村饮水安全巩固提升、乡村道路、农田水利建设和产业扶持等，为巩固脱贫成效提供最大的财力保障。三是加大社会保障投入。2019年共下达社会保障和就业资金34026万元。主要用于沿边定居群众生活补助、低保、养老、抚恤、殡葬改革、医疗等民生支出。四是用于推进教育均衡发展。安排教育事业发展资金42824万元，主要用义务教育薄弱环节改善与能力提升、改善义务教育薄弱学校基本办学条件、农村义务教育学生营养改善及城乡义务教育阶段寄宿学生生活费补助。五是支持卫生事业发展。安排卫生健康事业发展资金23225万元，主要用于中医院业务综合楼建设、县人民医院内科综合楼建设、村卫生室业务用房及附属设施建设、公立医院综合改革、健康扶贫兜底保障、基本医疗保障、基本公共卫生等支出。六是推动农林水事业发展。安排农林水事业发展资金52746万元，主要用于乡村人居环境提升、基本农田建设、少数民族发展资金、蚕桑产业发展等，全县农业生产条件不断改善。
（三）扎实推进现代财政体制建设。一是全面推进预决算信息公开。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公经费”按要求及时进行了公开，并组织开展了公开情况检查工作。二是全面加强财政预算编制工作。印发《陇川县2020-2022年三年中期规划及2020年部门预算编制实施方案》，为预算编制工作制定了坚实的基础。三是深入推进国库集中支付改革。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系、国库集中支付电子化支付建设深入推进，财政资金风险防控体系更加完善。四是强化政府债务风险控制。严格实施地方政府债务限额管理制度，全面清理排查全县范围内的政府隐性债务，并将清理结果纳入财政部债务监测平台。五是推进财政存量资金管理改革工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率。六是认真做好贫困县统筹整合使用财政涉农资金工作。制定《陇川县财政专项扶贫资金管理办法》，修订完善《陇川县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，集中财力助推脱贫攻坚。七是贯彻落实PPP项目相关政策，积极配合项目主管部门开展PPP项目相关工作。八是新政府会计制度改革全面推行，会计管理进一步规范。
（四）建章立制抓好监督管理工作。一是进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。二是启用采购网上申报机制，政府采购工作程序逐步完善，工作效率明显提高。三是认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。四是加快推进预算绩效管理。实现扶贫专项资金绩效检查全覆盖，对部份行政事业单位财政资金使用情况开展绩效专项检查。五是财政监督机制不断完善。进一步建立完善行政事业单位内部控制监督体系，规范财政监督行为，筑牢财政资金安全网。
三、2019年新增支出政策和重大项目支出情况
（一）2019年主要政策变动新增支出情况。一是根据省委强边固防相关精神及陇川县实施方案，在2018年发放标准基础上提高标准新增沿边居民补助支出1285万元。二是城乡居民基本医疗保险财政补助由人均490元提高到520元，新增支出91.67万元。三是根据德宏州建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制实施意见，新增支出555.31万元。四是大学生村官食宿补助标准由每人每月900元提高到1500元，新增支出17.52万元。五是根据《中共陇川县委办公室关于建立陇川县村（社区）干部岗位补贴长效机制通知》精神，新增支出558.62万元。
（二）新增上解上级支出532万元。一是航空旅游市场培育专项资金配套200万元。二是省级清算上解2018年到村任职高校毕业生中央补助经费资金21万元。三是州级收回2016年度州级前期工作经费256万元。四是中央农田水利2016-2018年度少上解部份26万元。五是可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款29万元。
（三）本级财力安排500万元以上重大项目支出41896万元。主要是章凤口岸商贸物流园区（县城片区）土地储备项目18000万元、陇川县麻栗坝灌区工程项目10000万元、陇川通用机场建设项目2500万元、陇川县章凤南片区新农村建设项目2400万元、陇川县村民小组活动场所建设项目2081万元、陇川通用机场连接线建设项目1400万元、义务教育基础设施建设项目1369万元、陇川县章凤粮食储备库建设项目970万元、陇川县第一中学教学综合楼项目869万元、章凤商贸城基础设施建设项目637万元、陇川县智能交通系统建设项目600万元、陇川县村卫生室业务用房及附属设施建设项目570万元、勐约乡新型职业农民培训中心建设项目500万元。
四、预备费安排情况
2019年年度预算安排预备费2500万元，陇川县政府严格按《预算法》规定动支预备费，主要支出明细为：
非洲猪瘟疫情应急防控经费30万元；陇把镇8.15洪灾抢险救灾应急资金10万元；县级“三保”新增支出保障893万元；扫黑除恶专项斗争工作经费82万元；章八公司注册资本金、潞西至梁河二级公路县级配套资金387万元；脱贫攻坚等相关工作经费191万元；第四次全国经济普查经费、陇川通用机场气象站运行经费等运转类支出360万元；民族团结创建等支出374万元；县级各类会议经费保障173万元。
五、财政存量资金管理情况
建立了财政资金“定期清理，限期收回”的管理机制，定期清理盘活财政存量资金，提升资金使用效率，2019年清理收回财政存量资金17186万元（额度资金收回15585万元、部门实有资金收回1601万元）。根据财政存量资金管理办法及县级经济社会发展需求，当年县级财政安排下达财政存量资金17186万元（按原项目用途继续使用10396万元、统筹安排新的项目5220万元、纳入财政调入资金1570万元）。对原渠道使用资金明确了使用的期限和逾期管理要求，逾期未能支出的项目县财政全部收回，由县政府统筹用于经济社会发展亟需资金支持领域的需求。
六、预算绩效管理工作情况
2019年县政府把推进预算绩效管理工作列为财政工作重点内容，主要采取措施：一是加强领导，高位推动预算绩效管理工作。成立了以县长为组长，常务副县长为副组长，各职能机构负责人为成员的预算绩效管理工作领导小组。二是建章立制。印发了《陇川县县级财政预算绩效目标管理暂行办法》《陇川县县级财政预算绩效管理暂行办法》，推进预算绩效规范化管理。三是循序渐进，扎实推进预算绩效管理工作。除了配合上级部门完成专项资金绩效评价工作外，2019年对扶贫专项资金绩效检查实现全覆盖，对县级7个行政事业单位开展绩效评价，重点对2个行政事业单位财政资金使用情况和5个县级项目开展绩效评价。2020年实现了县级项目绩效目标申报工作随部门预算同安排、同落实。
在绩效管工作中虽然采取了一些措施，但仍存在单位重资金申报轻资金效益、绩效编制质量不高、绩效评价结果与预算编制未有效衔接等问题。针对存在问题，下步工作主要采取以下措施：一是进一步提升绩效管理质量。强化绩效管理业务培训，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，有效提高绩效目标申报的效率和质量。二是进一步扩大绩效评价的范围。在前期开展绩效监控和部门整体评价试点的基础上，总结经验和完善管理制度，逐步扩大绩效监控和部门整体支出评价的范围。三是加强绩效评价结果的运用。根据评价结果调整预算单位项目或取消项目，真正将绩效评价结果作为调整支出结构、完善财政政策、科学安排预算的重要依据。
七、2019年审计发现存在问题整改情况
（一）2018年国库集中支付结余资金未及时消化的问题
整改情况：在预算执行中县政府加大对项目推进督促，积极筹措资金，加快资金支付进度。同时建立对部门历年结余结转资金清理收回工作机制，审计进点前县财政已启动2018年度财政存量资金清理工作。
（二）非税收入未及时缴入国库的问题
整改情况：2019年末未及时缴入国库的非税收入已于审计进点前全部缴入县级国库。
（三）占用上级一般预算内资金平衡预算
整改情况：2019年占用的上级一般预算内资金已全额下达各预算单位。
八、其他说明的事项
（一）一般性转移支付收入决算数比调整数增加26873万元，专项转移支付收入决算数比调整数减少6550万元。根据财政财权与事权支出责任划分改革精神，上级政府对下达我县的收入类明细科目进行了调整所致。
（二）一般公共预算支出中部份功能科目决算数与调整数增减较大。为了兜住“三保”底线、确保财政八项支出增幅和年度财政预算平衡，暂缓安排部份项目资金，加之财政总预算会计对财政存量资金收回时原结转预算科目做冲销处理，同时按实际支出预算科目作列支账务处理的要求，致使部份功能科目支出决算数与调整数相比存在较大差异。
（三）调入资金决算数比调整数减少7325万元。土地指标流转（增减挂指标流转）没有实现预期收入所致。
（四）政府性基金预算收入比调整数增加1479万元。一是加大征缴清算力度，确保应缴尽缴、应算尽算。二是督促专项债券使用单位划缴专项债券对应项目专项收入及时入库。
（五）政府性基金欠缴159万元未在州对县决算批复中反映。经省州县财政清算，2019年陇川县少上解上级土地出让金计提的铁路高速公路建设资金159万元。由于2019年底我县政府性基金无结余上解，经请示上级财政部门同意，陇川县做出书面承诺于2020年补缴2019年土地出让金少计提的铁路高速公路建设资金159万元。
主任、各位副主任、各位委员，回顾2019年工作，取得的成绩实属不易。2020年更大规模减税降费政策的落地及新冠疫情的影响给年度收入目标的实现带来更大的困难，财政收支矛盾前所未有，财政运行日益艰难。面对困难，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，按照本次会议要求，坚定信心、主动担当，狠抓落实、迎难而上，为实现财政各项目标任务而不懈努力。
监督索引号53312403100011111
[附件: 1.2019年度陇川县财政决算公开目录20200929025846545]
[附件: 2.2019年陇川县财政决算公开表表格20200929025739559]
[附件: 3.2019陇川县财政决算公开说明20200929033003712]
[附件: 4.陇川县2019年度“三公”经费公开说明20200929030847458]
[附件: 5-1.陇川县2019年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排与举借政府债务）20200929030037383]
[附件: 5-2.陇川县2019年重点工作情况解释说明汇总表（预算绩效工作开展情况）20200929030037680]
[附件: 6.2019年陇川县财政绩效再评价报告网址 20200929030036869]
[附件: 7.没有数据的表格情况说明20200929030037134]
[附件: 8.重大政策和重点项目等绩效执行结果说明]
滇公网安备 53310002000504号
