德宏水务投资有限公司2017年资产负债损益情况专项审计调查审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年10月至2019年1月，德宏州审计局对德宏水务投资有限公司（以下简称水投公司）2017年资产、负债、损益情况进行了专项审计调查，并对相关事项进行了延伸调查。

一、基本情况

2013年10月21日，经德宏州人民政府批准（德政复〔2013〕117号），由州和县市人民政府共同出资注册成立水投公司。2014年9月经州人民政府批准（德政复〔2014〕185号），将原六个法人股东变更为德宏州国有资产监督管理委员会，并履行出资人职责，公司性质由原来的非自然人出资有限责任公司变更为国有独资有限责任公司。截至2017年末公司注册资本20000万元（其中货币资金3000万元，实物资产17000万元）。

水投公司下属全资子公司“德宏智博教育基础设施投资有限公司”，注册资本金10000万元（认缴，未开展业务）；2016年11月、2017年3月利用国开发展基金由公司出资150000万元参股云南腾陇高速公路有限公司，持股14.56%；2017年4月，根据德宏州人民政府关于组建德宏州水网投资有限公司的批复，出资100万元（持股10%），与云南建设基础设施投资有限公司共同组建德宏州水网投资有限公司。

据水投公司的财务报表反映，截至2017年12月31日，公司资产合计81195.27万元，负债合计57069.49万元,所有者权益合计24125.78万元。

审计结果表明，水投公司充分利用政府资源，增强投融资能力，推进资源整合和对外股权投资，不断提升公司的综合实力。积极筹措资金，组织实施州妇幼保健院搬迁工程、“德宏州图书馆、文化馆、博物馆”建设、瑞丽市畹町开发开放实验区污水处理厂及配套设施建设等重点工程项目。审计也发现，水投公司在制度建设、经营管理、财务管理和会计核算方面仍存在需要进一步规范和整改的问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）制度建设方面。一是未建立健全“三重一大”决策制度。二是内控制度不健全。

（二）经营管理方面。一是未严格执行重大事项报告制度。未定期向出资人报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况。二是重大事项未通过公司董事会决议。

（三）国有资产管理方面存在取得资产未及时入账。

（四）财务管理和会计核算方面。一是业务接待费报销附件不齐全。二是未按规定取得发票。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，州审计局依法出具了审计报告，对审计发现的向外单位借调人员发放工资（补助）、差旅费报销标准过高、在德宏州州属国有企业公车制度改革前发放交通补贴的问题，已按照相关程序移送德宏州国有资产监督管理委员会依法依规进行处理。水投公司正在积极组织整改，具体整改情况由其自行公告。