陇川县户岛水库工程项目跟踪审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德宏州审计局派出审计组，自2017年8月21日至2019年6月30日，对陇川县户岛水库建设项目进行了跟踪审计。

一、基本情况及评价意见

户岛水库是一座以农业灌溉、陇把集镇供水、农村人畜饮水供水为一体的综合利用小（一）型水库工程，设计灌溉面积为0.95万亩,供水人口为16386人。户岛水库总库容308.00万m3，工程项目由枢纽工程和输水工程组成。陇川县户岛水库工程建设管理局负责工程项目建设管理，陇川县户岛水库管理所负责建成后的运营。工程项目概算总投资16356.65万元，项目于2014年6月6日开工建设，截至2019年6月30日，项目完成总投资为11812.37万元。

审计结果表明，陇川县户岛水库建设项目基本能按国家规定的程序进行建设，实行了项目法人制、合同管理制和监理制，基本按照概算执行。资金使用和管理方面，基本能按《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理若干规定》的要求，做到专款专用。

二、审计发现的主要问题及整改情况

对审计发现的问题，州审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。陇川县户岛水库工程建设管理局进行了整改。

（一）多计工程价款264835.07元。

整改情况：2018年5月7日，陇川县户岛水库工程建设管理局根据跟踪审计审减结果，扣除多计工程价款264835.07元，实际支付工程待结价款共计1683088.99元。

（二）违规发放津补贴799750.00元。

整改情况：2019年9月20日，陇川县户岛水库工程建设管理局按要求将违规发放的津补贴全部清退。陇川县人民政府印发了关于废止《陇川县人民政府关于发放水利建设项目施工现场津贴的批复》和《陇川县人民政府关于发放水利建设项目施工现场补助的批复》的决定（陇政发〔2019〕84号），并对近年规范性文件进行了排查。

（三）征地补偿协议中存在农户身份证号码填写不全情况。

整改情况：审计期间经审计督促整改，陇川县户岛水库工程建设管理局于2019年5月24日对征地补偿协议中农户身份证号码填写不全情况进行了整改，补充并完善了征地补偿协议中农户身份证号码信息。

（四）财务核算不规范。

将应计入“其他投资支出”科目核算的经济业务误计入“待摊投资”科目核算，金额合计112452.00元。

整改情况：审计期间经审计督促整改，陇川县户岛水库工程建设管理局于2019年6月1日已经进行整改，对应计入“其他投资支出”科目核算的经济业务误计入“待摊投资”科目核算的事项进行了账务调整。

（五）财务记账不及时。

截至2019年3月23日，审计发现，由于行政事业单位新旧会计制度衔接等原因，陇川县户岛水库工程建设管理局尚未对2019年2月及3月账务进行处理。

整改情况：审计期间经审计督促整改，陇川县户岛水库工程建设管理局于2019年5月8日完成账务处理。