陇川县2015年至2019年大中型水库移民后期扶持项目审计结果公告

陇川县2015年至2019年大中型水库移民后期扶持项目审计结果公告

（二〇二一年十一月二十三日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，陇川县审计局于2020年8月至11月，对陇川县搬迁安置办公室（以下简称：县搬迁安置办）2015年1月1日至2020年9月30日实施的2015年至2019年大中型水库移民后期扶持项目（以下简称：后期扶持项目）资金财务收支情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价意见

陇川县水库移民区包括王子树乡、清平乡、户撒乡、勐约乡、城子镇、景罕镇、陇把镇、章凤镇等8个乡（镇）的34个村（居）委会95个村民小组。2020年度陇川县核定移民后期扶持总人口数为7215人（其中：直补人口5381人、生产安置人口1834人）。

截至2020年9月30日，后期扶持项目合计96个，其中已实施完成86个（含未结清款项8个），暂未编制实施方案未实施项目（景罕镇曼胆村委会朋生小组文化附属工程建设项目）1个，正在实施项目9个。后期扶持项目资金收入合计9852.15万元，支出合计5841.56万元，项目资金收支结余结转4010.59万元，其中：已完工项目资金结余361.1万元；已完工未结算项目、正在实施和未实施项目资金结转3569.41万元；项目结余资金上交80.08万元。

经审计，后期扶持资金做到专人、专户管理、专账核算，审计未发现挤占、挪用项目资金的情况。但项目跨年度建设的现象较普遍，项目财务核算未按年度和具体项目设置明细核算，账面上难以直观地分清各年度每个项目报账支出数，分项目核算管理资金底数不清。项目管理方面，存在未建立项目合同台账、项目资金规划和统筹不到位的情况，审计调查发现有5个项目，扶持资金效益不理想，利用率低，移民受益不明显，但总体上后期扶持项目的实施完成，使扶持区域移民的生产生活条件得到改善，为移民生活水平提升夯实了基础。

二、审计发现的主要问题

经审计发现问题如下：（一）以拨作支84万元，即2016年7月18日拨付陇川县勐约乡蚕桑种植项目45万元、2018年4月19日拨付城子镇曼冒下寨养牛小区建设款39万元；（二）变更项目设计方案和建设内容未报批。景罕镇罕等小组“美丽家园”建设项目变更电网改造设计，无设计变更批复文件；勐约乡小蚕饲养基地建设项目未按建设内容要求进行400人次的蚕桑种植、养蚕技术培训，无取消培训的变更批复文件；（三）大中型水库移民应急维稳工作经费支出不合规4.65万元，列支差旅费、接待费、志愿者社保等与维稳工作无关的一般性公务性支出；（四）自行调整使用结余资金未报批1.09万元；（五）贴息贷款项目未批先建1.54万元；（六）未严格履行合同，向合同外第三方支付款项4.1万元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，作出了以实际发生的项目支出业务凭证核算支出事项，按规定完善变更项目设计方案和建设内容报批手续；调整账务将违规列支的款项归还资金原渠道；按相关规定完善结余资金使用报批手续；严格履行项目建设程序，杜绝未批先建情况再次发生；严格按照合同约定支付相关款项，避免因未按合同约定付款带来风险隐患的处理意见。并从加强财务核算管理、完善项目款项支付手续；严格公务接待审核报销；规范建立项目统计台账，确保项目资金核算准确、清晰；严格合同签订与执行；做实项目申报前期准备工作，严格执行项目预算制度；规范项目建设程序；加快后期扶持项目实施进度，发挥资金使用绩效方面提出七条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现资金监管不力，未及时兑付小蚕种补助资金26.11万元的问题在审计期间已整改兑付。县搬迁安置办对审计报告中的发现问题整改情况进行了报告，对完善相关手续和材料能整改的问题进行了整改，对已成事实无法整改的问题在今后提高项目管理水平，杜绝再次发生。