陇川县人民政府关于2023年度地方财政决算（草案）的报告

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陇川县人民政府关于2023年度地方财政决算（草案）的报告

——在县第十八届人民代表大会常务委员会第十八次会议上

陇川县人民政府

（2024年9月26日）

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十八届人大常委会本次会议报告2023年度地方财政决算报告及决算草案，请予审议。

一、2023年财政决算情况

2023年以来，面对严峻复杂形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十八届人民代表大会第二次会议确定和县第十八届人大常委会第十三次会议调整的目标任务，扎实推进积极财政政策落地，依法依规组织收入，强化预算管理，严肃财经纪律，防范化解地方政府债务风险，全力兜住“三保”底线，全力保直达资金、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴、“三保”外刚性支出和县委、县政府重点、重大民生项目支出，在困境中奋力前行，较好地完成了全年预算收支任务。

（一）一般公共预算收支情况

1.收入情况。2023年全县完成一般公共预算收入59192万元，比上年决算数增长105.57%，完成县十八届人大第二次会议批准预算数的199.58%，完成县十八届人大常委会第十三次会议预算调整数的100.88%。与县十八届人大第三次会议报告数一致。（收入明细见草案表一）

2.支出情况。2023年全县完成一般公共预算支出274394万元，比上年决算数增长1.10%，完成县十八届人大第二次会议批准预算数的94.26%，完成县十八届人大常委会第十三次会议批准预算调整数的105.14%。与县十八届人大第三次会议报告数一致。（支出明细见草案表二）

3.结算批复与县十八届人大第三次会议报告数差异情况。根据《德宏州财政局关于2023年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2024﹞94号），批复数与会议报告数相比，收支存在差异，收支总量发生变动，具体情况如下：

（1）收入总量增加12万元。

①一般性转移支付收入增加12万元。其中：结算补助收入增加2万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少2万元、增值税留抵退税转移支付收入减少62万元、其他退税减税降费转移支付收入增加74万元。

支出总量增加12万元，分项情况：

①增加专项上解支出11万元，其中：2023年可再生能源电价增值税扣款11万元。

②年终结转增加1万元。

（收支变动明细详见草案表一、表二）

4.平衡情况。2023年全县一般公共预算收入总量为409847万元。其中：一般公共预算收入59192万元，返还性收入3102万元，一般性转移支付收入155362万元，专项转移支付收入45164万元，上年结余收入12440万元（结转），调入资金11163万元，债务转贷收入123370万元（一般债券再融资债券转贷收入），动用预算稳定调节基金54万元。支出总量为406034万元。其中：一般公共预算支出274394万元，上解上级支出5743万元，安排预算稳定调节基金514万元，债务还本支出125383万元。收支相抵，年终结转3813万元。（收支明细详见草案表－、表二）

（二）政府性基金收支情况

1.收入情况。2023年全县完成政府性基金预算收入13869万元，比上年决算数下降9.39%，完成县十八届人大第二次会议批准预算数的69.41%，完成县十八届人大常委会第十三次会议批准预算调整数的69.41%。与县十八届人大第三次会议报告数一致。（收入明细见草案表三）

2.支出情况。2023年全县完成政府性基金预算支出22458万元，比上年决算数下降57.06%，完成县十八届人大第二次会议批准预算数的27.65%，完成县十八届人大常委会第十三次会议批准预算调整数的59.94%。与县十八届人大第三次会议报告数一致。（支出明细见草案表四）

3.结算批复与县十八届人大第三次会议报告数差异情况。根据《德宏州财政局关于2023年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2024﹞94号），批复数与会议报告数相比，支出总量没有变动，支出明细存在差异，具体情况如下：

（1）2023年度政府性基金上解支出减少5万元。

（2）上解减少，结余资金增加5万元（结转）。

（3）政府性基金支出功能科目发生变动：社会保障和就业支出类增加134万元、农林水支出类减少124万元、其他支出类减少10万元，因执行中支出功能科目下达错误，根据结算需调整归位。

4.平衡情况。2023年全县政府性基金收入总量为45407万元，其中：本级收入13869万元，政府性基金转移支付收入4664万元，上年结余收入7974万元（结转），债务转贷收入18900万元（新增债务转贷收入6900万元，再融资债券转贷收入12000万元）。全县政府性基金支出总量为35291万元，其中：政府性基金支出22458万元，上解上级支出287万元，调出资金46万元，债务还本支出12500万元（专项债务）。收支相抵，年终结转10116万元。（收支明细见草案表三、表四）

一般公共预算和政府性基金预算结算批复数与会议报告数存在差异的主要原因是：县十八届人大第三次会议召开期间正处于省、州、县结算中，向大会报告的相关数据均为财政预算执行快报数。

（三）社保基金预算收支情况

1．收入情况。2023年全县完成社会保险基金预算收入15429万元，比上年决算数下降27.70%，完成县十八届人大第二次会议批准预算数的65.20%，完成县十八届人大常委会第十三次会议批准调整数的65.20%。比县十八届人大第三次会议报告数减少5683万元。（收支明细见草案表五）

2.支出情况。2023年全县完成社会保险基金支出16177万元，比上年决算数下降11.12%，完成县十八届人大第二次会议批准预算数的81.34%，完成县十八届人大常委会第十三次会议批准调整数的81.34%。比县十八届人大第三次会议报告数减少21550万元。（收支明细见草案表五）

3.决算数与县十八届人大第三次会议报告数差异情况。从社保基金年终决算情况看，决算数与会议报告数相比，收支总量、年末滚存结余发生了变动。具体情况如下：

（1）收入总量减少5683万元。①机关事业养老保险基金收入增加139万元，其中：保险费收入增加117万元、利息收入减少1万元、其他收入增加4万元、转移收入增加19万元；②城乡居民基本养老保险基金实行州级统筹，收支由州级核算，因此县级收入减少5822万元。

（2）上年结余减少15638万元。城乡居民基本养老保险基金实行州级统筹，收支由州级核算，因此上年结余减少15638万元

（3）支出总量减少21550万元。①机关事业养老保险基金支出减少90万元，其中：社会保险待遇支出减少109万元、其他支出增加8万元、转移支出增加11万元；②城乡居民基本养老保险基金实行州级统筹，收支由州级核算，因此县级支出减少21460万元。

（4）年末滚存结余增加229万元。收支相抵，年末滚存结余增加229万元，即：机关事业养老保险基金滚存结余增加229万元。

形成差异的主要原因是：在县十八届人大第三次会议召开期间社保基金正处于清算阶段，向大会报告的相关数据均为预算执行快报数。

4.平衡情况。2023年全县社会保险基金收入总量为18015万元，其中：本级收入15429万元，上年结余2586万元。社会保险基金支出总量为16177万元，其中：本级支出16177万元。收支相抵，年末滚存结余1838万元。（收支明细详见草案表五）

（四）国有资本经营预算收支情况

陇川县2023年度完成国有资本经营预算总收入167万元，其中：本级收入161万元，国有资本经营预算转移支付收入6万元。完成国有资本经营预算总支出167万元，其中：国有资本经营预算支出35万元，调出资金132万元。与县十八届人大第三次会议报告数一致。（收支明细见草案表六、表七）

（五）政府性债务管理情况

1.债务限额、债务余额情况。陇川县2023年度政府债务限额为412460万元，其中：一般债务限额224254万元，专项债务限额188206万元。截至2023年末政府债务余额为381531万元，其中：一般债务196830万元（决算数比县十八届人大第三次会议报告数减少91万元，主要原因是历年财政纳入预算归还国际组织借款本金91万元已在财政专户会计核减，但在债务系统尚未核销形成差异），专项债务184701万元，累计争取上级财政转贷债券资金466663万元（置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金194000万元、再融资债券转贷资金192563万元）。

2.2023年债务转贷收入和债务还本付息情况。

2023年债务转贷收入：2023年完成债券转贷收入142270万元，其中：再融资债券转贷债务还本支出资金135370万元（一般债券123370万元、专项债券12000万元）、新增专项债券6900万元（陇川县乡村振兴龙安农旅融合建设项目5000万元、陇川县弄回至吕门水库连通工程1900万元）。

2023年债务还本付息：2023年县级发生债务支出38304万元，分项情况：一般债务还本付息及发行费21431万元（债务还本支出18483万元、付息支出2823万元、债务发行费支出125万元）；专项债务还本付息及发行费16873万元（债务还本支出12500万元、付息支出4353万元、债务发行费支出20万元）

二、2022年结转资金使用情况

2023年度安排使用2022年结转资金共计20414万元（一般公共预算结转资金12440万元，政府性基金预算结转资金7974万元），分资金性质使用情况为：

（一）一般公共预算使用情况。一般公共预算结转资金12440万元，年度实际形成支出2461万元，占结转总量的19.78%，结转下年继续使用9979万元，占结转总量的80.22%。主要用于陇川县第二中学建设项目、陇川县民族中学图书楼多功能教室建设项目、城乡义务教育补助经费、现代职业教育质量提升、薄弱环节改善和能力提升计划补助等项目。

（二）政府性基金预算使用情况。政府性基金预算结转资金7974万元，年度实际形成支出1231万元，占结转总量的15.44%，结转下年继续使用6743万元，占结转总量的84.56%。主要用于“美丽家园小康库区”移民新村建设、库区基金维稳工作、移民后期扶持、土地综合整治项目等项目。

三、预算稳定调节基金规模和使用情况

根据《中华人民共和国预算法》第六十六条之规定，陇川县2022年安排预算稳定调节基金54万元。在编制2023年预算时，为了确保“三保”及债务还本付息支出需求，动用2022年度预算稳定调节基金54万元主要用于在职人员基本工资缺口。结合年度预算执行情况2023年安排预算稳定调节基金514万元。

四、2023年新增支出政策和重大项目支出情况

（一）2023年主要政策变动新增支出情况。一是根据省、州进一步加强机关事业单位失业保险欠费审计整改工作的通知要求，补缴2013至2019年新增失业保险支出194万元；二是调资增加支出1003万元。其中：调整艰苦边远地区津贴标准新增支出709万元，调整退休人员基本养老金增支294万元；三是根据财权和事权支出责任，新增武警陇川中队地方保障支出20万元、新增人工影响天气支出146.6万元；四是根据《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于职业年金启动投资运营前个人账户计息有关事项的通知》要求，新增职业年金投资运营财政利息支出195万元；五是根据《公务员奖励规定》《事业单位工作人员奖励规定》及省、州有关要求，对陇川县2022年疫情防控工作中表现突出的同志予以及时性奖励，增加支出37.44万元；六是落实义务教育阶段学生“双减”精神，新增陇川县义务教育学校课后服务补助专项支出131.87万元；七是落实统一换装县级政府支出责任，新增民兵及专武干部服装保障支出49.68万元；八是落实对医务人员的关心爱护，发放医务人员疫情过渡期（2022年12月7日-2023年3月31日）临时性工作补助新增支出16.39万元；九是2023年城乡居民医保人均财政补助标准提高标准30元，新增县级支出10万元；十是根据《调整残疾人两项补贴标准通知》要求新增支出84.72万元；十一是根据提高州、县市级公安机关公用经费保障标准文件精神，新增公安机关公用经费保障支出69.23万元；十二是根据相关要求，人大代表意见建议办理专项经费增加支出100万元，县级人大代表活动经费增加支出45万元。

（二）新增上解上级支出1655万元。一是可再生能源电价增值税扣款11万元；二是军警民合力强边固防数字边防建设项目化解地方债务上解1497万元；三是教育信息化建设项目化解地方债务上解147万元。

（三）本级财力安排1000万元以上重大项目支出30515万元。主要是陇川县弄回至吕门水库连通工程项目1900万元、陇川县乡村振兴龙安农旅融合建设项目5000万元、陇川县城子镇农贸市场项目土地征收及报件费3653万元、陇川县德宏美欣达房地产项目征地补偿费1700万元、陇川县易地扶贫搬迁建设项目3000万元（贷款本金）、陇川县乡村振兴林业资源资产综合开发利用项目资本金5000万元、陇川县土地综合整治建设项目8753万元、陇川县麻栗坝灌区工程1509万元。

五、预备费安排情况

2023年预算安排预备费3000万元，预算执行中严格按照《中华人民共和国预算法》规定动支预备费，2023年预备费主要用于疫情防控欠款、强边固防、政府化解中小企业欠款、隐性债务化解再融资债券发行费、国土综合整治、陇川县长期务工生活人员问题处置、巡视后勤保障、政府投资建设审计项目外聘专家服务费、“大美陇川”专项活动、乡村振兴、民族团结等支出。（支出明细见草案表十四）。

六、财政存量资金管理情况

根据《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（云政办发﹝2015﹞14号）、《陇川县财政存量资金管理办法》（陇政办发﹝2015﹞40号）要求，建立了财政资金“定期清理，限期收回”的管理机制，2023年累计清理收回财政存量资金1042万元。根据财政存量资金管理办法及县级经济社会发展需求，2023年县级财政安排下达财政存量资金1042万元（政府统筹使用538万元、纳入财政调入资金核算504万元），政府统筹使用资金主要用于支持受灾地区开展应急抗旱、保障农业生产用水、行政事业单位离退休人员建房费补助、农业融资担保风险补偿金、章八公路投资有限责任公司注册资本金、陇川大组工网升级改造。

七、预算绩效管理工作情况

2023年预算绩效管理工作开展情况：一是督促行业部门对接上级完成行业领域绩效指标体系建设，并对部门的整体绩效目标及项目绩效目标进行评审。二是结合年初绩效目标，组织开展部门整体和项目绩效自评工作，绩效自评实现全覆盖。2023年共抽取2个部门、17个重点项目进行绩效再评价，清平乡人民政府、县退役军人事务局评价等次为良，对绩效一般的政策和项目进行督促改进，推进绩效编制质量。

预算绩效管理工作下步拟采取的措施：一是进一步提升绩效管理质量。强化绩效管理业务培训，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，有效提高绩效目标申报的效率和质量。二是进一步扩大绩效评价的范围。总结经验和完善管理制度，逐步扩大绩效监控和部门整体支出评价的范围。三是加强绩效评价结果的运用。将绩效评价结果作为科学安排预算、调整支出结构、完善财政政策的重要依据。

八、2023年审计发现问题和整改情况

根据工作安排，陇川县审计局对陇川县2023年度县本级预算执行及其他财政收支情况依法进行了审计，提出了管理中存在主要问题10条，其中：主体责任属部门问题3条。针对审计提出问题，县财政局高度重视，及时进行分析研究，采取措施加以整改落实。在今后的工作中，将进一步加强项目预算编制和绩效编制指导，在年度预算编制中从严要求，认真审核把关，积极筹措资金加快推进预算执行管理；继续推进财政往来款清理工作，积极采取措施逐步化解，积极防范化解财政运行风险，确保县级财政平稳运行。

九、其他说明的事项

（一）一般性转移支付收入决算数比调整数增加5445万元，专项转移支付收入决算数比调整数增加13819万元。一是县级基本财力保障机制奖补资金增加1574万元；二是其他退税减税降费转移支付清算增加74万元；三是教育、农林水等共同事权转移支付收入增加4662万元；四是固定数额补助-农村特困人员补助资金调减1733万元；五是专项转移支付收入决算数在预算调整的基数上新增了2023年财政衔接推进乡村振兴补助资金正向激励调整资金、芒市“12.02”5.0级地震抗震救灾补助资金、国土综合整治项目专项经费、瑞陇高速至章凤口岸出境通道连接线工程资金等。

（二）调入资金决算数比调整数减少318万元。国有土地出让收入无法完成调整目标，所以从政府性基金预算调入一般公共预算没有实现预期收入所致。

（三）政府性基金预算收入比调整数减少6112万元。主要是国有土地出让收入、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入无法完成预期目标。

（四）一般公共预算支出明细调整相关情况。因预算管理工作需要，《2023年度政府收支分类科目》对2022年度部分收支分类科目进行修订，红十字事业科目增设项级科目“事业运行”23万元（将2022年红十字事业下的其他红十字事业支出转列到新增事业运行）；在住房保障支出下新增项级科目“保障性租赁住房”431万元（将2022年住房保障支出下的其他保障性安居工程支出转列到保障性租赁住房）。

主任、各位副主任、各位委员，回顾2023年工作，取得的成绩实属不易。2024年继续实施减税降费政策、经济下行等多重因素的影响为年度收入目标的实现带来更大的困难，财政收支矛盾前所未有，财政运行日益艰难。面对困难，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，按照本次会议要求，坚定信心、主动担当，狠抓落实、迎难而上，为实现财政各项目标任务而不懈努力。

监督索引号53312403100011111

[附件: 1.2023年度陇川县政府决算公开目录20241010095706539]  

[附件: 2.2023年陇川县政府决算公开表格20241010095047909]  

[附件: 3.2023年陇川县一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算执行变动20241010095706648]  

[附件: 4.2023年陇川县社保基金决算收支说明20241010095706976]  

[附件: 5.2023年重点工作情况解释说明汇总表20241010095706913]  

[附件: 6.2023年陇川县财政绩效评价报告20241010095707475]  

[附件: 7.陇川县2023年度“三公”经费支出情况说明20241010095707194]  

[附件: 8.陇川县2023年度“三公”经费决算汇总表20241010095707288] 

[附件: 9.陇川县“三公”经费口径说明20241010095708005]  

[附件: 10.2023年没有数据的表格情况说明20241010095707553]