陇川县人民政府关于2023年财政预算调整方案情况报告

陇川县人民政府关于2023年财政预算调整方案情况报告

—在县第十八届人民代表大会常务委员会第十三次会议上

陇川县人民政府

（2023年11月29日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县第十八届人大常委会第十三次会议报告县人民政府关于2023年财政预算调整方案情况，请予审议。

一、调整背景和依据

2023年以来随着市场回暖，通过采取各种措施全县一般公共预算收入大幅增长，年初人代会确定的调入资金目标任务难以完成，收入结构发生较大变化。上级政府支持化解地方债务风险，增加经营主体流动性政策落地，加之州对县财政结算批复上年结转数发生变化，年度预算执行中返还性收入、一般性转移支付收入等收入较年初预算有所增减，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的规定，需对年度预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整增加76780万元。

一是调整增加一般公共预算收入29020万元。根据当前一般公共预算收入执行情况，经财税部门认真测算，2023年一般公共预算收入预计增收29020万元，其中：非税收入增收29020万元，税收收入总量不变税种明细有增有减。

调整后，一般公共预算收入预计完成58678万元，比年初预算数29658万元增收29020万元，增长97.85%；比上年实际完成数28794万元增长103.79%。

二是调整减少返还性收入727万元。根据《云南省地方财政增收留用及以奖代补暂行办法》精神，陇川县2023年预计在2020年上划省级三税的基数上减收727万元，其中：企业所得税省级分享增收181万元、个人所得税省级分享减收78万元、耕地占用税省级分享减收830万元。

三是调整减少一般性转移支付收入15083万元。其中：①一般性转移支付收入中的财力性补助大幅减少，年初预计为31596万元，截至报告日到位16816万元，主要是县级基本财力保障机制奖补资金收入、增值税留抵退税转移支付收入、其他退税减税降费转移支付收入、补充县区财力转移支付收入减少；②社会保障和就业共同财政事权转移支付收入、医疗卫生共同财政事权转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付收入、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入到位数与年初差异较大，以上四项收入年初预计51334万元，截至报告日到位仅为33553万元，仅疫情管控政策调整就减少医疗卫生共同财政事权转移支付收入9698万元。

四是根据上级补助情况和对未来收入预测，调整增加专项转移支付收入1345万元。

五是调整减少上年结转资金442万元。根据《德宏州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2023﹞90号），调整减少上年结转442万元。

六是调整减少调入资金44287万元。根据当前调入资金实现情况和对未来预测分析，预计通过土地指标流转交易实现的收入在年内将无法完成，因此调整减少调入资金44287万元。

七是调整增加债务转贷收入106900万元。根据上级清欠政府拖欠企业账款及消化隐性债务的精神，调整增加债务转贷收入106900万元，其中：化解政府拖欠企业账款90000万元，消化隐性债务16900万元。

八是调整增加动用预算稳定调节基金54万元。根据《德宏州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2023﹞90号），2022年县级一般公共预算收入完成数超调整数54万元列入预算稳定调节基金核算。

以上明细详见附件表一。

2.支出预算调整增加一般公共预算支出76780万元。

一是根据预算执行情况及项目资金安排情况，调减年初预算项目资金51424万元。调减主要原因：①暂停发放月发绩效调减4054万元；②下调公积金配套比例调减980万元；③2023年度综合考评绩效奖励调减1400万元；④贯彻落实上级压缩一般性支出精神调减4700万元；⑤年初项目结余调减3620万元；⑥因年度财政预算平衡及财政总预算会计收付实现制需要，调减年初用于化解展缓安排上级专项补助36670万元。

二是根据陇川县2023年化解政府债务目标及2023自平衡专项债券保障专项需求，调整增加预算支出19953万元。

三是根据上级补助情况和对未来收入预测，调整增加专项转移支付支出1345万元。

四是根据上级清欠政府拖欠企业账款及消化隐性债务的精神，调整增加债务转贷收入106900万元，其中：化解政府拖欠企业账款90000万元，消化隐性债务16900万元。

五是根据上级通知要求，调整增加退役安置补助上解上级支出6万元。

预算调整后，县级一般公共预算支出为260987万元，比年初预算数291113万元减少30126万元，比上年实际完成数271407万元下降3.84%。（明细详见附件表二、四）

3.调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，一般公共预算收入合计390444万元，其中：一般公共预算收入58678万元，转移性收入331766万元（返还性收入3159万元，一般性转移支付收入149917万元，专项转移支付收入31345万元，上年结余收入12440万元，调入资金11481万元，债务转贷收入123370万元，动用预算稳定调节基金54万元）。支出方合计390444万元，其中：一般公共预算支出260987万元，上解上级支出4089万元，债务还本支出125368万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整

政府性基金预算收入总量减少43743万元。一是根据政府性基金上级补助到位及全年预测，调整增加上级补助收入3492万元；二是根据《德宏州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2023﹞90号）调整增加上年结转收入865万元，即：增加省级统筹的土地出让收入安排用于农业农村支出；三是根据当前债券发行到位情况和对未来预测，预计后期上级不会新增我县债券，因此调整减少债务转贷收入48100万元。

（2）支出预算调整

政府性基金预算支出总量减少43743万元，均为政府性基金预算支出，一是根据《德宏州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2023﹞90号）调整增加省级统筹的土地出让收入安排用于农业农村支出865万元；二是根据债务转贷收入到位情况，调整减少债务转贷收入安排的专项债券支出48100万元；三是根据上级补助到位和对未来收入预测，调整增加政府基金专项转移支付支出3492万元。

以上明细详见附件表五至表七。

（3）调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，县级政府性基金收入合计为50347万元，比年初预算数94090万元减少43743万元。其中：本级收入19981万元，政府性基金转移性收入3492万元，上年结余收入7974万元，债务转贷收入18900万元。县级政府性基金支出合计为50347万元，比年初预算数94090万元减少43743万元。其中：本级支出37469万元，债务还本支出12500万元，上解支出378万元。收支相抵，预算平衡。

（三）社保基金预算调整方案

根据2022年社保基金决算情况及当前社保基金收支情况，本次调整仅对社保基金上年结余情况进行调整。上年结余收入增加22万元，其中：城乡居民基本养老保险增加21万元，机关事业养老保险增加1万元。

通过以上调整，社会保险基金收支预算及平衡情况：社保基金预算收入合计为41888万元，其中：本级收入23664万元，上年结余18224万元。社保基金预算支出合计19887万元，其中：本年支出19887万元。收支相抵，年末滚存结余22001万元。（明细详见附件表八）

（四）国有资本经营预算调整方案

根据当前财政运行情况和对未来预测，本次不对国有资本经营预算进行调整。2023年国有资本经营预算收支及平衡情况是：本级国有资本经营预算收入140万元，上级转移支付收入6万元，收入总计146万元；国有资本经营预算支出106万元，调出资金40万元，支出总计146万元。收支相抵，预算平衡。（明细详见附件表九）。

三、政府性债务情况

（一）地方政府债务限额调整情况

陇川县2023年年初政府债务限额为298660万元（一般债务117354万元，专项债务181306万元）。根据《德宏州财政局关于提前下达2023年新增地方政府专项债务额度的通知》（德财债〔2023〕22号）《德宏州财政局关于下达2023年第二批新增地方政府专项债务额度的通知》（德财债〔2023〕59号）和《德宏州财政局关于预下达清欠政府拖欠企业账款再融资债券额度的通知》（德财债〔2023〕76号），本次向会议提请调整增加政府债务限额113800万元（其中：新增专项债券6900万元，用于陇川县乡村振兴龙安农旅融合建设项目5000万元、陇川县弄回至吕门水库连通工程1900万元；再融资一般债券106900万元，用于清偿政府拖欠企业账款及消化隐性债务）。调整后，我县政府债务限额为412460万元，其中：一般债务限额224254万元，专项债务限额188206万元。

（二）地方政府债务余额情况

我县2023年年初政府性债务余额为270320万元，其中：一般债务92019万元、专项债务178301万元。截至报告日，陇川县政府债务增加113800万元（一般债务增加106900万元、专项债务增加6900万元），消化政府债务2498万元（一般债务消化1998万元、专项债务消化500万元），政府债务余额为381622万元（一般债务196921万元，专项债务184701万元）。

（三）再融资债券情况。陇川县2023年预计可获得再融资债券转贷债务还本支出资金135370万元，截至报告日已全额到位，其中：一般债券再融资123370万元，专项债券再融资12000万元。

以上明细详见附件表十至表十三。

四、“三保”预算调整情况

2023年“三保”预算112822万元，其中：保工资80441万元，保基本民生28690万元，保运转3691万元。现根据实际情况，调整“三保”预算为101840万元，比年初预算减少10982万元，其中：保工资74461万元，比年初预算减少5980万元；保基本民生23688万元，比年初预算减少5002万元，保运转3691万元，与年初预算数一致。调减主要原因为：

（一）“保工资”调减5980万元。一是公积金配套比例下调，调整减少公积金预计980万元；二是为保证各项调资人员经费需求，年初预算时在职人员月度工资基数上调增5%测算全年工资量，现根据实际执行情况调整减少2500万元；三是年度无法预计政策变动及结合财政一体化管理执行需求，年初预留行政事业单位人员经费3000万元，现调整减少2500万元。

（二）“保基本民生”调减5002万元。一是调减陇川县机关事业单位养老保险收支缺口专项资金2970万元。根据养老保险管理政策年初测算收支缺口为3400万元，为保证年度预算平衡在保证基本支出需求前提下予以调整；二是城乡居民基本养老保险2023年度11月起实行州级统筹管理，调减年初预算2032万元。

五、下一步工作采取的主要措施

为确保调整预算目标任务的落实，下一步我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是努力完成财政收支调整目标任务。强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收。加强非税收入征管，提高收入质量，大力争取上级支持，用足用好用活各项政策措施，努力完成全年财政改革发展目标任务。

二是依法理财，强化预算执行约束。严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

三是积极盘活财政存量资金，加大财政暂付款清理回收力度。加大对历年财政存量资金安排支出进度跟踪问效，全面清理收回2023年及以前年度结转结余资金，避免出现二次沉淀，对财政暂付款项进行全面清理，进一步加大回收力度。

四是兜牢“三保”底线。强化主体责任，调整优化支出结构，大力压减一般性支出，财政支出优先保障基本民生政策落实、工资发放、机构运转和财政刚性支出需求，切实兜牢“三保”底线，杜绝工资拖欠等问题发生。

五是牢固树立“过紧日子”思想。为全面贯彻落实习近平总书记关于“艰苦奋斗、勤俭节约”和“党和政府带头过紧日子”等重要指示精神，严格落实中央八项规定、国务院“约法三章”精神，坚持“以收定支”，从严从紧管好财政支出，加强预算绩效管理，做到花钱要问效，无效要问责。

六是全力做好化债工作。深入贯彻落实中央、省、州防范化解重大风险的政策精神，提高政治站位，强化“四个意识”，坚持稳中求进，严肃财经纪律，按照“严控增量、化解存量、统一领导、分级负责、标本兼治、疏堵结合、严格要求、严肃问责”的原则，切实打赢防范化解债务风险攻坚战，促进全县经济社会持续健康发展。

主任、各位副主任、各位委员。年关将至，面对严峻的经济形势，完成年度财政收入调整目标任务压力很大，在国家继续实施积极财政政策及全面深入推进化解政府债务的大背景下，财政刚性支出将持续增加，财政收支矛盾将进一步加剧。我们将认真按照此次会议要求，坚定信心、主动担当，迎难而上、狠抓落实，努力完成全年财政目标任务。

以上报告，请予审议。

[附件: 陇川县人民政府关于2022年财政预算执行及其他财政收支情况审计发现问题整改情况报告]

[附件: 陇川县2023年财政预算调整附表]