陇川县人民政府关于2022年度地方财政决算的报告

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陇川县人民政府关于2022年度地方财政决算的报告

——在县第十八届人民代表大会常务委员会第十一次会议上

陇川县人民政府

（2023年9月22日）

主任、各位副主任、各位委员：

我代表县人民政府，现向县第十八届人大常委会第十一次会议报告2022年度地方财政决算报告及决算草案，请予审议。

一、2022年财政决算情况

2022年以来，受经济下行压力持续加大、新的组合式税费支持政策的实施和多轮新冠疫情冲击等因素对全县经济社会发展的叠加影响，面对县级财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十八届人民代表大会第一次会议确定和县第十八届人大常委会第五次会议调整的目标任务，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力兜住“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力保疫情防控、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴等重点和重大民生项目支出，在困境中奋力前行，为陇川县经济社会平稳运行提供财力保障。

（一）一般公共预算收支情况

1.收入情况。2022年全县完成一般公共预算收入28794万元，比上年决算数下降1.43%，完成县十八届人大第一次会议批准预算数的81.80%，完成县十八届人大常委会第五次会议预算调整数的100.19%。与县十八届人大第二次会议报告数一致。（收入明细见草案表一）

2.支出情况。2022年全县完成一般公共预算支出271407万元，比上年决算数增长22.13%，完成县十八届人大第一次会议批准预算数的86.99%，完成县十八届人大常委会第五次会议批准预算调整数的94.57%。与县十八届人大第二次会议报告数一致。（支出明细见草案表二）

3.结算批复与县十八届人大第二次会议报告数差异情况。根据《德宏州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2023﹞90号），批复数与会议报告数相比，收支存在差异，收支总量发生变动，具体情况如下：

（1）收入总量减少173万元，分项情况为：

①一般性转移支付收入增加100万元。通过对账增加国有企业社会化管理财政补助资金（省级部分）100万元。

②调入资金减少273万元。一是增加政府性基金调入17万元。在州县结算中新增“省级收回以前年度旅游发展基金17万元”上解支出项目，因陇川县政府性基金预算中没有该项收入，根据决算核算要求从政府性基金调出17万元到一般公共预算收入，再从一般公共预算收入调出17万元到政府性基金用于归还省级以前年度旅游发展基金。二是其他调入项减少290万元。因会计核算将财政存量资金政府统筹部分错记为其他调入资金，根据结算需调减。

（2）支出总量减少173万元，分项情况为：

①专项上解支出增加198万元，其中：省级调库增值税留抵退税上解增加198万元。

②调出资金增加17万元。在州县结算中新增“省级收回以前年度旅游发展基金17万元”上解支出项目，因陇川县政府性基金预算中没有该项收入，根据决算核算要求从一般公共预算收入调出17万元到政府性基金用于归还省级以前年度旅游发展基金。

③预算稳定调节基金增加54万元。根据决算要求，将一般公共预算收入超过预算调整数的54万元纳入预算稳定调节基金核算。

④年终结余减少442万元。以上收支发生变动，随之年终结余减少442万元（其中：结转下年442万元）。

（收支变动明细见草案表一、表二）

4.平衡情况。2022年全县一般公共预算收入总量为302410万元。其中：一般公共预算收入28794万元，返还性收入2309万元，一般性转移支付收入162686万元，专项转移支付收入54773万元，上年结余收入26285万元，调入资金15503万元，债务转贷收入12060万元。支出总量为289970万元。其中：一般公共预算支出271407万元，上解上级支出5599万元，调出资金17万元，安排预算稳定调节基金54万元，债务还本支出12893万元。收支相抵，年终结转12440万元。（收支明细见草案表－、表二）

（二）政府性基金收支情况

1.收入情况。2022年全县完成政府性基金预算收入15307万元，比上年决算数增长23.18%，完成县十八届人大第一次会议批准预算数的28.25%，完成县十八届人大常委会第五次会议批准预算调整数的96.08%。与县十八届人大第二次会议报告数一致。（收入明细见草案表三）

2.支出情况。2022年全县完成政府性基金预算支出52296万元，比上年决算数增长192.09%，完成县十八届人大第一次会议批准预算数的86.84%，完成县十八届人大常委会第五次会议批准预算调整数的86.89%。与县十八届人大第二次会议报告数一致。（支出明细见草案表四）

3.结算批复与县十八届人大第二次会议报告数差异情况。根据《德宏州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2023﹞90号），批复数与会议报告数相比，收支存在差异，收支总量发生变动，具体情况如下：

（1）收入总量增加882万元，分项情况为：

①调入资金增加17万元。在州县结算中新增“省级收回以前年度旅游发展基金17万元”上解支出项目，因陇川县政府性基金预算中没有该项收入，根据决算核算要求从一般公共预算收入调出17万元到政府性基金用于归还省级以前年度旅游发展基金。

②政府性基金转移支付收入增加2022年度省级土地出让收入用于农业农村支出项目865万元。

（2）支出总量增加882万元，分项情况为：

①调出资金增加17万元。在州县结算中新增“省级收回以前年度旅游发展基金17万元”上解支出项目，因陇川县政府性基金预算中没有该项收入，根据决算核算要求从政府性基金调出17万元用于归还省级以前年度旅游发展基金。

②年终结余增加865万元。政府性基金转移支付收入增加865万元，随之年终结余增加865万元（其中：结转下年865万元）。

4.平衡情况。2022年全县政府性基金收入总量为64193万元，其中：本级收入15307万元，政府性基金转移支付收入4593万元，上年结余收入5236万元，调入资金17万元，债务转贷收入39040万元（新增债务转贷收入36600万元，再融资债券转贷收入2440万元）。全县政府性基金支出总量为56219万元，其中：政府性基金支出52296万元，上解上级支出666万元，调出资金17万元，债务还本支出3240万元。收支相抵，年终结转7974万元。（收支明细见草案表三、表四）

一般公共预算和政府性基金预算结算批复数与会议报告数存在差异的主要原因是：县十八届人大第二次会议召开期间正处于省、州、县结算中，向大会报告的相关数据均为财政预算执行快报数。

（三）社保基金预算收支情况

1．收入情况。2022年全县完成社会保险基金预算收入21339万元，比上年决算数增长10.03%，完成县十八届人大第一次会议批准预算数的63.57%，完成县十八届人大常委会第五次会议批准预算调整数的100.92%。比县十八届人大第二次会议报告数增加22万元。（收支明细见草案表五）

2.支出情况。2022年全县完成社会保险基金支出18200万元，比上年决算数增长6.09%，完成县十八届人大第一次会议批准预算数的33.14%，完成县十八届人大常委会第五次会议批准预算调整数的96.31%。与县十八届人大第二次会议报告数一致。（收支明细见草案表五）

3.决算数与县十八届人大第二次会议报告数差异情况。从社保基金年终决算情况看，决算数与会议报告数相比，收入总量、年末滚存结余发生了变动。具体情况如下：

（1）收入总量数增加22万元，分项情况为：

①城乡居民基本养老保险基金收入增加21万元，其中：财政补贴收入增加1万元，委托投资收益增加21万元，其他收入增加2万元，转移性收入减少3万元。

②机关事业养老保险基金收入增加1万元，其中：财政补贴收入增加1万元，其他收入增加4万元，转移性收入减少4万元。

（2）支出总量不变，城乡居民基本养老保险基金明细项发生变动。其中：社会保险待遇支出增加44万元、其他支出增加1万元、转移性支出减少45万元。

（3）年末滚存结余增加22万元。由于收入增加，在支出不变的情况下，收支相抵，年末滚存结余增加22万元（城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余增加21万元，机关事业养老保险基金年末滚存结余增加1万元）。

形成差异的主要原因是：在县十八届人大第二次会议召开期间社保基金正处于清算阶段，向大会报告的相关数据均为财政预算执行快报数。

4.平衡情况。2022年全县社会保险基金收入总量为36424万元，其中：本级收入21339万元，上年结余15085万元。社会保险基金支出总量为18200万元，其中：本级支出18200万元。收支相抵，年末滚存结余18224万元。（收支明细详见草案表五）

（四）国有资本经营预算收支情况

陇川县2022年度完成国有资本经营预算收入6万元，完成国有资本经营预算支出6万元。与县十八届人大第二次会议报告数一致。（收支明细见草案表六、表七）

（五）政府性债务管理情况

1.债务限额、债务余额情况。县十八届人大常委会第五次会议审议通过了我县2022年政府债务限额为298660万元，其中：一般债务限额117354万元、专项债务限额181306万元。截至2022年末，我县政府债务余额270320万元，其中：一般债务余额92019万元、专项债务余额178301万元。累计争取上级财政转贷债务资金324393万元，其中：置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金187100万元、再融资债券转贷资金57193万元。

2.2022年债务转贷收入和债务还本付息情况。2022年完成债务转贷收入51100万元，其中：再融资债券转贷14500万元（一般债券12060万元、专项债券2440万元）、新增专项债务36600万元（陇川县职业教育学校扩建项目9600万元、陇川工业园区章凤特色工业区标准厂房三期建设项目27000万元）。

2022年县级财政支付债务相关费用24449万元，其中：一般债务付息及发行费2938万元（付息支出2925万元，债务发行费支出13万元）、债务还本支出12958万元；专项债务付息及发行费5313万元（付息支出5271万元，债务发行费支出42万元）、债务还本支出3240万元。

二、2022年新增支出政策和重大项目支出情况

（一）2022年主要政策变动新增支出情况。一是调资增加支出2856万元，其中：行政事业在职人员调整基本工资增支2399万元，调整基本养老金县级财政补助养老金增支457万元。二是规范津贴补贴工作，明确将基础性绩效计入养老保险、住房公积金缴纳基数增加支出833万元。三是根据全省审计发现“2019年和2020年德宏州5个县市农村最低生活重点保障对象低保金补助水平低于省级指导标准，涉及少发放低保金的问题”整改要求，整改增加低保金支出181.07万元。四是根据《德宏州民政局关于提高2022年城乡居民最低生活保障特困人员救助供养孤儿基本生活保障标准的通知》（德民发〔2022〕23号），增加支出110万元。五是根据省州进一步加强机关事业单位失业保险欠费审计整改工作要求，整改增加失业保险支出132万元。

（二）新增上解上级支出1343万元。一是增值税留抵退税上解省级支出1268万元。二是县市拖欠交警证照工本费上解支出75万元。

（三）本级财力安排1000万元以上重大项目支出41906万元。主要是陇川工业园区章凤特色工业区标准厂房三期建设项目27000万元、陇川县职业教育学校扩建项目9600万元、陇川县土地治理和开发4306万元、陇川县乡村振兴1000万元（原易地扶贫搬迁建设项目贷款本金）。

三、上年结转资金使用情况

2022年度安排使用上年结转资金共计31521万元（一般公共预算结转资金26285万元，政府性基金预算结转资金5236万元），分资金性质使用情况为：

（一）一般公共预算使用情况。一般公共预算结转资金26285万元，年度实际形成支出14814万元，结转下年继续使用11471万元。主要用于疫情防控物资购置、社区戒毒康复所建设、中缅边境立体化防控体系建设技防前后端建设、沿边定居群众生活补助、中缅边境立体化防控体系建设边民通道检查室建设等项目。

（二）政府性基金预算使用情况。政府性基金预算结转资金5236万元，年度实际形成支出1976万元，结转下年继续使用3260万元。主要用于“美丽家园小康库区”移民新村建设、库区基金维稳工作、移民后期扶持、土地综合整治项目等项目。

四、预备费安排情况

2022年度预算安排预备费3220万元，预算执行中严格按照《中华人民共和国预算法》规定动支预备费，主要用于疫情防控、县级“六稳”“六保”、农村人居环境治理建设、乡村振兴等方面的支出（支出明细见草案表十四）。

五、财政存量资金管理情况

根据《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（云政办发﹝2015﹞14号）、《陇川县财政存量资金管理办法》（陇政办发﹝2015﹞40号）要求，建立了财政资金“定期清理，限期收回”的管理机制，2022年累计清理收回财政存量资金737万元。根据财政存量资金管理办法及县级经济社会发展需求，2022年县级财政安排下达财政存量资金737万元（政府统筹使用290万元、纳入财政调入资金核算447万元），其中：政府统筹使用290万元主要用于行政事业单位离退休人员建房费补助、四类重点对象贷款贴息、安居贷本息、农村住房改善工程贷款贴息。

六、预算绩效管理工作情况

2022年预算绩效管理工作开展情况：一是加强组织领导。成立了以县财政局局长为组长，副职为副组长，各股室负责人为成员的预算绩效管理工作领导小组。二是完善管理机制。印发了《陇川县关于完善县级事前预算绩效评估机制的意见》《陇川县部门预算绩效运行监控管理暂行办法》等绩效管理政策。三是加快推进预算绩效管理。部门整体绩效自评实现全覆盖，对县级2个行政事业单位开展部门整体绩效自评，重点对5个行政单位财政资金使用情况开展绩效评价，涉及资金6224万元。对2021年度部门整体支出进行绩效评价，县麻栗坝水库管理局、城子镇卫生院评价等次为良。随机抽取5个行政单位5个项目进行评价，县民族宗教事务局、县财政局、王子树乡人民政府、县农业农村局评价等次为优，县住房和城乡建设局评价等次为良。

预算绩效管理工作下步拟采取的措施：一是进一步提升绩效管理质量。强化绩效管理业务培训，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，有效提高绩效目标申报的效率和质量。二是总结经验和完善管理制度，逐步扩大绩效监控和部门整体支出评价的范围。三是加强绩效评价结果的运用。将绩效评价结果作为科学安排预算、调整支出结构、完善财政政策的重要依据。

七、2022年审计反映存在问题和整改情况

陇川县审计局对陇川县2022年度县本级预算执行及其他财政收支情况依法进行了审计，提出了存在主要问题2条，即：占用上级一般预算内资金平衡预算、财政专户往来款清理未完成年度任务。接到县审计报告后，县财政局高度重视，及时对存在问题进行分析研究，采取措施加以整改落实。在今后的工作中，将进一步加强预算管理，强化预算约束，持续压缩一般性支出。进一步加强财政往来款清理工作，积极采取措施逐步化解，积极防范化解财政运行风险，确保县级经济社会平稳运行。

八、其他说明的事项

（一）一般性转移支付收入决算数比调整数增加9016万元，专项转移支付收入决算数比调整数增加8028万元。一是边境地区转移支付增加麻栗坝灌区工程州级配套资金1000万元；二是结算补助中增加疫情防控补助2927万元；三是美丽县城建设省级奖补资金增加2500万元；四是支持基础落实减税降费和重点民生等转移支付增加1733万元；五是专项转移支付收入决算数在预算调整的基数上新增了水稻种植生产管护奖补资金、国土综合整治项目、省级财政衔接推进乡村振兴补助资金等。

（二）调入资金决算数比调整数减少19617万元。土地指标流转（增减挂指标流转）没有实现预期收入所致。

（三）政府性基金预算收入比调整数增加882万元。一是2022年度省级土地出让收入用于农业农村支出865万元；二是调入资金增加17万元，用于归还省级收回以前年度旅游发展基金。

（四）一般公共预算支出功能分类明细相关情况。根据预算会计制度改革的需要，《2022年度政府收支分类科目》在抚恤下新增烈士纪念设施管理维护6万元；在红十字事业下新增事业运行23万元；在住房保障支出下新增保障性租赁住房431万元。

主任、各位副主任、各位委员，回顾2022年工作，取得的成绩实属不易。2023年财政收支矛盾前所未有，财政运行日益艰难。面对困难，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，按照本次会议要求，坚定信心、主动担当，狠抓落实、迎难而上，为实现财政各项目标任务而不懈努力。

以上报告，请予审议。

附件：陇川县2022年地方财政决算表。

监督索引号53312403100011111

 [附件: 1.2022年度陇川县政府决算公开目录20231007054210092] 

 [附件: 2.2022年陇川县政府决算公开表格20231007053945277] 

 [附件: 3.2022年陇川县一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算执行变动20231007054209577] 

 [附件: 4.2022年陇川县社保基金决算收支说明20231007054210638] 

 [附件: 5.2022年重点工作情况解释说明汇总表20231007054209967] 

 [附件: 6.2022年陇川县财政绩效评价报告20231007054210341] 

 [附件: 7.陇川县2022年度“三公”经费支出情况说明20231007054210685]  

 [附件: 8.陇川县2022年度“三公”经费决算汇总表20231007054211199] 

 [附件: 9.陇川县“三公”经费口径说明20231007054210919] 

 [附件: 10.2022年没有数据的表格情况说明20231007054211153]