陇川县人民政府关于2018年度县级财政预算调整方案的报告

陇川县人民政府关于2018年度县级财政预算调整方案的报告

（2018年11月26日在县第十七届人大常委会第十四次会议上）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将陇川县2018年县级财政预算调整方案报告如下，请予审议。

一、调整背景和依据

在预算执行过程中，由于税收政策的调整和非税收入征管工作的加强，增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、政府非税收入等收入较年初预算有大幅增长；根据2017年州对县财政决算批复，以及上级专项补助收入实际到位和全年预测较年初数有所增长；通过各种渠道积极争取上级一般性转移支付资金支持和上级下达政府性债务限额的增加，以及年初调入资金出现缺口，预算支出发生变化，依据《中华人民共和国预算法》第六十七条、第六十八条规定，必须作出并需要进行预算调整。

本次预算调整是对县第十七届人大常委会第十三次会议审议通过的预算调整方案的再调整。

二、一般公共预算调整方案

（一）收入预算调整增加4977万元

1.调整增加一般公共预算收入5318万元。

今年税收收入预计增加1001万元，政府非税收入预计增加4317万元，拟将我县年初一般公共预算收入调整为28218万元，县第十七届人大常委会第十三次会议批准预算调整数22900万元增加5318万元，较上年实际完成数21706万元增长30%。

2.调整减少转移支付收入341万元，其中：

（1）调整增加一般性转移支付收入26324万元。为确保地方保工资、保机构基本运转、保民生基本支出需求，上级部门在年初的基础上新增下达我县一般性转移支付资金26324万元（详见方案表一）。

（2）调整减少年初预算调入资金29659万元。其中：调减预算稳定调节基金调入100万元。根据《德宏州财政局关于2017年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2018﹞308号）和《陇川县人大常委会关于批准2017年度县级财政决算的决议》，调减预算稳定调节基金调入100万元。

（3）调整增加债务转贷收入2994万元。其中：第一批债务转贷还本收入24万元、第二批债务转贷还本收入410万元、第三批债务转贷还本收入2560万元（详见方案表八）。

（二）支出预算调整4977万元

1.调整减少支出5293万元

（1）调减由县级财政垫付应由省州承担的支出193万元（国有企业中小学退休教师生活待遇补助168万元，社区工作人员教育培训和生活补助24万元，“三支一扶”人员工作生活补助1万元）；

（2）调减年初预算项目资金1600万元（详见方案表三）；

（3）调减预算债务还本支出3500万元。根据目前再融资债务资金到位情况及全年再融资债务转贷收入进行调减。

2.调整增加支出10270万元

（1）调增陇川县2017/2018年烟草、甘蔗考核资金605万元；

（2）调增专项上解支出1353万元。其中：清算收回2014—2015年州级项目前期工作经费736万元、调减历年抚恤补助和解困帮扶措施经费278万元、清算收回2014—2015年人口较少民族综合保险补贴和学生助学补助资金225万元、税务部门改革增资预计增加上解资金114万元；

（3）调增债务还本支出2994万元（详见方案表八）；

（4）调增安排预算稳定调节基金5318万元。

以上支出预算调整后，县级一般公共预算支出比县第十七届人大常委会第十三次会议调整数181587万元增加27372万元，达到208959万元，同比增长15.07%，比上年实际完成数190202万元增长9.86%。

（三）调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，县级资金收入方合计232886万元，其中：一般公共预算收入28218万元，转移性收入204668万元（返还性收入3886元，一般性转移支付收入78648万元，专项转移支付收入70000万元，债务转贷收入14198万元，上年结余收入31万元，调入资金37905万元）。支出方合计232886万元，其中：一般公共预算支出208959万元，债务还本支出14087万元，安排预算稳定调节基金5318万元，上解上级支出4522万元。收支相抵，收支平衡。

三、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整。政府性基金预算总收入增加3486万元，其中：一是根据2017年州对县财政决算批复，调增上年结余41万元；二是根据政府性基金上级专项补助到位及全年预测情况，政府性基金专项转移支付收入调增2545万元；三是专项债务转贷收入还本支出收入增加900万元。

（二）支出预算调整。本级政府性基金支出调增3486万元。（详见方案表四、表五、表八）

（三）调整后财政收支平衡情况

上述政府性基金预算调整后，县级政府性基金收入合计为24686万元，比年初预算数6200万元增298.16%，比县第十七届人大常委会第十三次会议调整数21200万元增16.44%。其中：本级收入6071万元，政府性基金专项转移性收入2545万元，债务转贷收入15900万元，上年结余170万元。县级政府性基金支出合计为24686万元，比年初预算数6200万元增298.16%，比县第十七届人大常委会第十三次会议调整数21200万元增16.44%。其中：本级支出23778万元，债务还本支出908万元。

四、社保基金预算调整方案

根据2017年决算批复及2018年州对县社保基金预算调整方案，调增收入340万元，其中：调增上年结余1万元，调减本级收入7730万元，调增上级补助收入8069万元；调增本级支出1278万元，调减结余938万元。通过调整，2018年度社保基金预算收入合计为47029万元，其中：本级收入24942万元，上级补助收入8217万元，上年结余13870万元。2018年度社保基金预算支出47029万元，其中：本年支出31463万元，结余15566万元。（详见方案表六）

五、其他需要说明情况

（一）因我县没有发生国有资本经营业务，因此本次调整不涉及国有资本经营预算。

（二）预备费情况说明

陇川县2018年年初预算安排预备费1000万元，根据县委、县政府工作规划及全县经济发展需求意见，预备费主要用于村组干部扶贫动态管理绩效、陇川县大学生村官绩效奖、建档立卡贫困人员医疗兜底及脱贫攻坚等项目支出。预备费动用方案后期再专题向县人大常委会汇报。

六、关于均衡性转移支付、基本财力保障转移支付和省政府债务转贷资金的有关说明

（一）均衡性转移支付

2018年我县共获得省对县均衡性转移支付资金9758万元。主要用于落实国家调整机关事业单位工作人员基本工资、离退休费等工资性改革增资政策所需资金。

（二）基本财力保障转移支付

2018年我县共获得县级基本财力保障缺口补助20355万元，主要用于基本财力保障支出。

（三）债务转贷资金

2018年我县共获得债务转贷资金30098万元，一是债务转贷置换存量债务资金10517万元，主要用于陇川县工业园区建设工程资金10297万元，陇川县城市供水工程资金220万元。二是置换2015年度到期债务转贷还本支出资金3981万元。三是新增债务转贷资金15600万元，其中：一般债务新增一般债务转贷资金600万元，用于陇川县通用机场建设项目600万元；专项债务新增专项债务转贷资金15000万元，主要用于陇川县城南片区土地收储项目10000万元，陇川县中医医院建设项目5000万元。

七、下一步工作采取的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是努力完成财政收支调整目标任务。按照“目标不变、任务不减、劲头不松”的要求，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收，加强非税收入征管，提高收入质量，大力争取上级支持，用足用好用活各项稳增长政策措施，努力完成全年财政改革发展目标任务。

二是依法理财，强化预算执行约束。严格执行《中华人民共和国预算法》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，集中精力抓好人大批准预算的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

三是积极盘活财政存量资金，加大预算暂付款清理回收力度。加大对财政存量资金支出进度跟踪问效，避免出现二次沉淀，对财政暂付款项进行清理，加大回收力度。

四是强化地方政府性债务管理。按照“限制主体、限制用途、限制规模、限制方式、控制风险”的要求，全面规范地方政府性债务管理。加强对地方政府债务资金使用情况的监督检查，确保按项目使用和置换到位，充分发挥债务资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员。年关将至，面对严峻的经济形势，完成年度财政支出任务压力很大，在全国继续执行积极财政政策的背景下，财政刚性支出将持续增加，财政收支矛盾将进一步加剧。我们将认真按照此次会议要求，坚定信心，主动担当，迎难而上，狠抓落实，努力完成全年财政目标任务。

[附件: 陇川县2018年财政预算调整附表]