陇川县人民政府关于2016年度县级财政预算调整方案的报告

陇川县人民政府关于2016年度县级财政预算调整方案的报告

（2016年11月24日在县十六届人大常委会第三十次会议上）

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告陇川县2016年县级财政预算调整方案，请予审议。

一、一般公共预算调整方案

（一）调整背景和依据

一是在预算执行过程中，由于我县主体税源制糖业价格较年初预算有所回升、随着营改增扩面政策的全面扩面而调整增值税分享政策，致使今年财政收入发生变化。

二是通过积极争取上级转移支付资金支持，上级补助我县的各项转移支付较年初有所增加，需按照上级要求，统筹安排相关支出。

三是省级转贷我县的地方政府债券资金需纳入预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准的相关要求。

鉴于上述原因，需要对年初县第十六届人民代表大会第四次会议审议通过的县级财政预算进行调整。

（二）调整增加收入来源和用途

1.调整增加收入来源

（1）调增一般公共预算收入1211万元。

今年以来制糖业市场回暖，比年初预计价格有所上涨。拟将我县年初地方财政总收入调整为41486万元，比年初预算数40000万元增加1486万元，较上年实际完成数37059万元增长11.95%。一般公共预算收入调整为19027万元，比年初预算数17816万元增加1211万元，较上年实际完成数17297万元增长10%

（2）调整增加转移支付14669万元，其中：

第一，调整增加上级转移支付收入34021万元。为支持各地贯彻落实国务院和省委、省政府关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准、调整人民警察警衔津贴和增加离退休费等有关政策及有关经济社会事业发展、社会保障，省财政厅在年初的基础上新增下达我县转移支付补助资金34021万元。具体情况是：

返还性收入减少72万元。

一般性转移支付收入增加34093万元，分别是：均衡性转移支付收入1900万元；老少边穷转移支付收入3366万元；县级基本财力保障机制奖补2900万元；义务教育等转移支付收入5954万元；新型农村合作医疗等转移支付收入6509万元；基层公检法司转移支付收入减少24万元；基本养老保险和低保等转移支付收入10650万元；结算补助收入448万元；固定数额补助收入916万元；农村综合改革转移支付收入1320万元；产粮（油）大县奖励资金收入126万元；其他一般性转移支付收入28万元。

第二，调整增加地方政府债券收入10713万元，其中：定向发行置换存量债券收入1713万元，新增债券转贷收入9000万元。

第三，调整减少年初预算调入资金30065万元。为保障工资发放、机构运转和必要的民生支出，年初安排调入资金30791万元（年初预算编制时上级转移支付收入是严格按照省州财政告知数进行编制的，根据近年上级转移支付收入补助情况，预计可比告知数增加30791万元以上，为合理反映财政收入情况，又不违反上级财政的告知要求的前提下，在调入资金中安排了预计增加数30791万元）。按目前形势研判预计只能调入726万元，因此建议调减调入资金30065万元，调入资金调整为726万元（政府性基金调入13万元；根据相关调资文件全县预算单位退回以前年度财政安排资金及收缴预算单位违规资金等预计713万元）。

（3）动用预算稳定调节基金801万元。根据上级财政决算批复增加801万元。

（4）科目调整1054.57万元。一是调减由县级财政垫付应由省州承担的支出291.95万元。其中：农村义务教育阶段学校教师特设岗位专项资金78.53万元，国有企业办中小学退休教师待遇差补助73万元，社区党组织和居委会专职工作人员补助24万元，基层任职高校毕业生补助资金116.42万元。二是调减年初预算项目资金762.62万元。其中：非税收入安排民政局征收成本0.66万元，高龄保健补助和长寿补助28.45万元，失地农民养老保险0.90万元，县政府综合楼网络租用费0.55万元，农田水利建设资金收入安排支出214万元，水利建设专项收入安排支出108.86万元，2016年农业综合开发土地治理项目4.2万元，2016年农业综合开发产业化经营项目3万元，教育基金安排支出317万元，西发项目贷款本金1.82万元，育林基金安排支出50万元，世行贷款结合项目还本付息3.18万元，吸毒尿液检测试纸经费30万元。

（5）专项上解减少113万元。

通过以上增减变化，本次可用于调整预算资金为17848.57万元，其中：今年新增收入16681万元（一般公共预算收入增加1211万元，转移支付等收入增加15470万元）；专项上解减少113万元；科目调整1054.57万元。

2.支出预算调整用途

根据有关政策要求和实际情况，本次调增支出的用途拟安排如下。

第一，地方政府债券还本支出增加1713万元。按照上级有关文件规定，置换债券资金安排用于置换2016年到期债务本金支出，相应增列地方政府债券还本支出。2016年省转贷我县的地方政府置换一般债券1713万元全部用于置换政府一般存量债务，相应增加地方政府债券还本支出1713万元。分别是：

潞梁公路（锁定的政府还贷二级公路40%部分）257万元

潞梁公路（锁定的政府还贷二级公路60%部分）386万元

潞陇路（锁定的政府还贷二级公路40%部分）415万元

潞陇路（锁定的政府还贷二级公路60%部分）655万元

第二，调整一般公共预算支出16135.57万元。其中：科目调整1054.57万元，实际调增一般公共预算支出15081万元（其中新增债券转贷收入9000万元）。

一般公共预算支出15081万元，支出明细为：一般公共服务支出增加100万元，公共安全支出减少54万元，教育支出增加1098万元，社会保障和就业支出增加4820万元，医疗卫生和计划生育支出增加497万元，农林水支出减少380万元，交通运输支出增加9000万元。（支出项目详细情况见附表三）

以上支出预算调整后，县级一般公共预算支出较年初增加23201万元，达到172163万元，比年初预算数148962万元增长15.58%。比上年实际完成数161668万元增长6.49%。

3.调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，县级资金收入方合计175079万元，其中：一般公共预算收入19027万元，转移性收入151728万元（返还性收入3001万元，一般性转移支付收入83054万元，专项转移支付收入54000万元，债券转贷收入10713万元，上年结余收入234万元，调入资金726万元），调入预算稳定调节基金4324万元。支出方合计175079万元，其中：一般公共预算支出172163万元，债务还本支出1713万元，上解上级支出1203万元。收支相抵，收支平衡。

二、政府性基金预算调整方案

（一）调整的背景和依据

一是今年1—9月以来，由于我县房地产市场需求不足，导致占本级基金收入约98%的国有土地出让收入增长远低于年初预算数，基金收入增长缓慢造成了基金支出进度偏慢。二是上级转移支付补助收入实际到位较年初预算低。三是省级转贷我县的地方政府债券资金需纳入预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准的相关要求。

根据综合分析预测，为真实反映政府性基金预算收支实际情况，需对政府性基金收支进行调整。

（二）调整情况

1.收入预算调整。本级政府性基金收入调减10189万元（国有土地使用权出让收入调减10203万元，国有土地收益基金收入调减62万元，污水处理费收入调增76万元）；政府性基金转移支付收入调减1800万元；地方政府专项债务转贷收入调增7300万元。

2.支出预算调整。本级政府性基金支出调减11989万元；地方政府专项债务转贷支出调增7300万元。（支出项目详细情况见附表四）

（三）调整后财政收支平衡情况

上述政府性基金预算调整后，县级政府性基金收入合计为13753万元，其中：本级收入1122万元，转移性收入5300万元，地方政府债券转贷收入7300万元，上年结余31万元。县级政府性基金支出合计为13753万元。其中：本级支出6440万元，地方政府债券转贷支出7300万元，调出资金13万元。

三、社保基金预算调整方案

根据2015年决算确认，调减上年结余131万元。通过调整，2016年度社保基金预算收入合计为51595万元，其中：本级收入38732万元，上年结余12863万元。2016年度社保基金预算支出51595万元，其中：本年支出35183万元，结余16412万元。（支出项目详细情况见附表五）

四、其他需要说明情况

因我县没有发生国有资本经营业务，因此本次调整不涉及国有资本经营预算。

五、关于均衡性转移支付、基本财力保障转移支付和省政府债券转贷资金的有关说明

（一）均衡性转移支付

2016年我县共获得省对县均衡性转移支付资金5500万元。主要用于落实国家调整机关事业单位工作人员基本工资、人民警察警衔津贴和增加离退休费等工资性改革增资政策所需资金。

（二）基本财力保障转移支付

2016年我县共获得县级基本财力保障缺口补助17777万元，主要用于基本财力保障支出。

（三）省政府债券转贷资金情况

为缓解政府偿债压力，2016年云南省财政厅转贷给各州市一部分地方政府债券置换存量债务的资金专项用于偿还审计署在政府性债务审计中确定的截至2013年6月30日政府负有偿还责任的债务中2016年到期债务本金和五网建设债券转贷资金。债券置换存量债务资金不得用于偿还应由企事业单位等自身收益偿还的债务；不得用于偿付利息、BT项目回报和资金占用费；不得用于新上项目，也不能用于经常性支出。五网建设债券转贷资金专项用于陇川通用机场建设，不能用于经常性支出。

截至10月，我县获得地方政府债券转贷资金18013万元，其中：一般债券10713万元（债券资金置换存量债务1713万元、新增债券转贷资金9000万元），专项债券7300万元（定向置换存量债务6500万元，公开发行置换存量债务800万元）。一般债券资金10713万元主要用于陇川县通用机场基础设施建设9000万元，偿还潞梁、潞陇二级公路建设欠款1713万元。专项债券7300万元用于偿还县城章凤镇西南片区项目贷款本金。

六、下一步工作采取的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是千方百计，全力完成财政收支目标任务。面对经济持续下行和政策性减收的严峻形势，将按照“目标不变、任务不减、劲头不松”的原则，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收，加强非税收入征管，大力争取上级支持，用足用好用活各项稳增长政策措施，全力推动经济增长，努力完成全年财政改革发展目标任务。

二是依法理财，全力强化预算执行约束。严格执行《中华人民共和国预算法》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，集中精力抓好人大批准预算的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

三是积极盘活财政存量资金，加大预算暂付款清理回收。加大对财政存量资金支出进度跟踪问效，避免出现二次沉淀，对财政暂付款项进行清理，加大回收力度。

四是强化地方政府性债务管理。按照“限制主体、限制用途、限制规模、限制方式、控制风险”的要求，全面规范地方政府性债务管理。加强对地方政府债券资金使用情况的监督检查，确保按项目使用和置换到位，充分发挥债券资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员。年关将至，面对严峻的经济形势，完成调整后的财政收支任务仍有很大压力，在全国继续执行积极财政政策的背景下，财政刚性支出将持续增加，加之消化暂付款或债务的刚性政策，财政收支矛盾将进一步加剧。我们将认真按照此次会议要求，坚定信心，主动担当，迎难而上，狠抓落实，努力完成全年财政目标任务。

 [附件: 陇川县2016年预算调整表]