陇川县审计局2015年度部门决算公开说明

陇川县审计局2015年度部门决算公开说明

第一部分陇川县审计局概况

（一）主要职能

根据《中华人民共和国审计法》，围绕地方经济社会发展大局和县委、县政府中心工作，以财政资金为主线，负责对审计权限范围内的部门、单位或其他被审计对象的财政、财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督，通过揭示问题，促进整改、规范管理、防范风险，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

（二）2015年重点工作任务介绍

2015年共完成审计项目44项，一是继续深化预算执行审计，结合民生关注热点和全省审计统一部署，实施了对财政、地税、司法、林业部门预算执行和其他财政财务收支的审计；二是不断拓展领导干部经济责任审计工作，首次尝试乡镇领导干部党政同责审计，积极探索经济责任审计新模式，开展经济责任审计3项，强化了对权力运行的监督和制约，；突出对“四权一廉”的审计监督；三是加大固定资产投资审计力度，开展固定资产投资审计7项，送审金额10005.7万元，审定金额9497.34万元，核减工程价款508.36万元，节约资金，提高了政府投资建设项目投资效益；四是强化民生资金审计，维护群众利益。对涉及水利、国土、农业、发改、林业、卫生、扶贫、交通等部门管理使用的29个专项资金进行审计，审计专项资金总额141839.14万元，对项目管理中存在问题提出整改建议，并促进落实。其他还完成企业审计1项，并抽调人员积极参加云南省城镇保障性安居工程跟踪审计和全省农村义务教育审计，做好稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作，推进宏观政策审计，确保政令畅通。

审计查出主要问题金额8944.78万元：违规金额1805.15万元、管理不规范金额7139.63万元。审计促进整改落实有关问题资金1485.69万元，其中：增收节支1484.69万元（已上缴财政1097.33万元，已减少财政拨款或补贴387.35万元），已调账处理金额1万元。审计期间整改金额659.29万元。全年提交审计报告47篇（含上年末在审项目3项），发现非金额计量问题31个，提出审计建议90条，采纳审计建议90条。提交审计信息8篇，向社会公布审计结果公告38篇。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入2015年部门决算编报的单位共1个，即陇川县审计局1个行政单位。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

部门实有人员编制14人，其中：行政编制14人（含行政工勤编制1人），事业编制3人；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），事业人员0人。

离退休人员2人，其中：提前退休1人，退休1人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2015年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

（详见附件）

第三部分2015年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2015年陇川县审计局单位决算总收入199.69万元，其中：财政拨款收入183.77万元，占总收入的92.03%；其他收入15.92万元，占总收入的7.97%。与上年对比，总收入较上年增加79.89万元，增长66.69%。财政拨款增长主要原因是本年调整基本工资标准和增加离退休费8.77万元、2014年10月至2015年7月个人养老保险及职业年金6.36万元、政府投资建设项目审计外聘专家服务费20.87万元；其他收入增长主要是本年将其他资金收入（非财政拨款资金）纳入决算报表反映。

本年决算收支较上年大幅增长，主要原因一是本年将其他资金收支纳入决算报表反映（非财政拨款资金）；二是本年调整基本工资标准和增加离退休费8.77万元、2014年10月至2015年7月个人养老保险及职业年金6.36万元、政府投资建设项目审计外聘专家服务费20.87万元，公务费和工资也较上年有较大增长，使得本年财政拨款收支较上年大幅增长。

二、支出决算情况说明

部门决算总支出196.81万元，财政拨款支出185.41万元，其中：基本支出127.70万元，占总支出的64.88％；项目支出57.72万元，占总支出的29.33％；其他资金支出11.4万元，占总支出的5.79％。与上年对比，基本支出增加36.21万元，增长39.58%，项目支出增加23.8万元，增长70.19%，基本支出增长主要原因是更新购置办公设备电脑及打印机以及在职人员工资和退休费较上年增长，项目支出增长主要原因是增加了政府投资建设项目审计外聘专家服务费20.87万元。

（一）基本支出情况。

2015年用于保障审计机关正常运转的日常支出139.09万元。与上年对比增加47.6万元，主要原因也是因为人员工资性支出增加以及将非财政拨款收支纳入部门决算报表反映所致。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出110.93万元，占基本支出的79.75％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费28.16万元，占基本支出的20.25％。

（二）项目支出情况。

2015年用于保障审计机关完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出57.72万元。与上年对比增加23.81万元，主要原因是增加了政府投资建设项目审计外聘专家服务费20.87万元。其中：审计项目“八不准”外勤支出31.96万元、支付政府投资建设项目审计外聘专家服务费20.87万元，审计业务学习培训等支出4.89万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

陇川县审计局2015年一般公共预算财政拨款支出185.41万元，占本年支出合计的94.21%。与上年对比增加60.01万元，增长47.85%,主要原因是基本支出中的工资性支出增长和项目支出中政府投资建设项目审计外聘专家服务费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出173.67万元，占一般公共预算财政拨款总支出185.41的93.67%。主要用于本机关开展审计业务及其他相关工作日常公务经费支出40.72万元及在职人员经费支出132.95万元；

2.社会保障和就业支出11.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出185.41的6.33%。主要用于本机关退休人员经费支出。

四、“三公”经费决算情况说明

陇川县审计局2015年财政拨款“三公”经费决算总额2.38万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出1.15万元，公务接待费支出1.23万元。

2015年“三公”经费决算数比2014年决算数减少0.29万元，减少的主要原因是公务用车购置及运行维护费较上年大幅下降。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

无因公出国（境）支出和公务用车购置事项发生。

（二）公务用车购置及运行维护费

2015年陇川县审计局未购置公务用车，年末公务用车保有量2辆，公务用车运行维护费1.15万元，比2013年决算减少1.23万元，主要用于保障审计业务工作产生的公务用车燃料费、维修费、保险费、过路费等支出。

（三）公务接待费

2015年陇川县审计局共执行国内公务接待18批次，91人，接待费开支1.23万元。公务接待费比2014年决算增加0.94万元，主要用于接待相关部门和专业人员，为组织协调审计业务工作产生的费用。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

（一）机关运行经费支出情况

陇川县审计局2015年机关运行经费支出17.86万元，与上年对比增加5.91万元，主要原因是本年因开展业务工作需要更新购置办公设备电脑及打印机支出6.88万元。部门机关运行经费主要用于机关运行办公、水电、邮电、差旅、培训、公务接待及办公设备购置等日常公务支出。

（二）其他重要事项情况说明

年中按财政要求将按新制度规定不达固定资产标准的家具、用具类资产调减固定资产，增加存货计2.49万元。现有固定资产中有近15.21万元资产已老化或损坏，主要是笔记本电脑等办公设备，应清理报批，予以报废。

（三）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

[附件: 陇川县审计局2015年部门决算公开表]