陇川县2016年小修保养及大中修工程项目审计结果

陇川县审计局

审计结果公告

2018年第1号（总第227号）

陇川县2016年小修保养及大中修工程项目审计结果

（二○一八年一月三日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，陇川县审计局于2017年7月29日起，依法对2016年小修保养及大中修工程项目专项资金使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价意见

陇川县2016年小修保养及大中修工程项目包括沿江公路-邦瓦线大修工程、潞盈路-中邦线大修工程、芒邦线大修工程三个大修工程及章陇线培土肩工程、姐赛桥及面修复工程、姐赛桥防冲坎二期工程、猛彪道班房屋翻新工程、赛号-曼弄路面坑塘修复工程、姐乌派出所-X214线连接线路基修复工程、沿江公路曼线道班建设工程七个小修工程和日常养护工程。沿江公路-邦瓦线位于陇川县东部，起于城子镇邦瓦，止于勐约乡沿江公路K26+000处，全长16.55公里；潞盈路-中邦线位于陇川县东部，起于潞盈路K64+630处，止于中邦线K43+790处，全长18.158公里；芒邦线起于户撒乡芒困寨，止于陇把邦湾村，全长18.384公里。

项目实际到位资金745.08万元，到位率100%，其中：省级预算资金到位621万元，地方资金到位124.08万元，实际使用资金708.93万元（其中：大中修工程使用资金291.98万元，小修保养及日常养护使用资金416.94万元），资金结余36.15万元。

经审计，项目通过公开招标确定了施工单位，与施工、检测单位签订了合同，能按照公路建设及公路养护相关管理办法标准和要求组织实施。项目资金开设了专户存储，按照《事业单位会计制度》建专账核算，专人负责财务管理。款项支付实行逐级审批制，支付程序及手续完善，但部分款项支付依据不够充分。小修保养及大中修工程建设完工与各乡镇签订了“农村公路养护与管理目标考核责任书”，项目完工投入使用，提高了道路通行能力和抗灾能力，降低了行车风险，将有效地解决沿线群众出行困难的问题。

三、审计发现的主要问题及处理情况

审计发现2016年小修保养及大中修项目未按照规定缴纳印花税0.12万元，已根据相关规定全额收缴财政。

    四、审计建议

   根据项目审计情况及发现的主要问题，提出审计建议四条：一是进一步完善项目管理；二是严格管理养护资金，做到专款专用，加强支付凭据资料审核，保证款项规范支付且依据充分；三是依法缴纳税金；四是加强对工程的后续管护，使其长期发挥效益。