陇川县麻栗坝水库管理局麻栗坝水库坝后电站资产、负债、损益、人员、经营管理权限等 进行审计结果公告

陇川县麻栗坝水库管理局麻栗坝水库坝后电站资产、负债、损益、人员、经营管理权限等

进行审计结果公告

（二〇二〇年十二月八日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，陇川县审计局于2020年2月17日至3月18日，对陇川县麻栗坝水库电站（以下简称：电站）2017年至2019年资产、负债、损益、人员、经营管理权限进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

麻栗坝水库电站隶属于陇川县麻栗坝水库管理局下属国有企业，为增值税一般纳税人，登记注册类型为国有经营单位（非法人），经营范围为电力生产，产成品并入南方电网销售。截止2019年12月31日，电站在册在岗职工（合同工）10人。经审计，未发现国有资产流失或重大违纪违规行为，但由于电站管理（非法人）的特殊性，电站基本无决策权，没有严格执行规范的内部管理控制制度，股东会、董事会职权不够清晰，财务核算不够精准，财务方面存在个别不规范问题。

2017年1月1日至2019年12月31日，电站累计收入492.49万?元，成本费用780.90万元，净利润-288.41万元。截至2019年12月31日，电站资产总额1578.54万元，负债总额12.53万元，所有者权益1566.01万元。

二、应关注问题

(一)截止2019年12月31日，电站经营亏损288.41万元。

(二)电站使用的土地未列入“无形资产”进行核算。

(三)固定资产暂估入账价值2336万元，与《云南省德宏州陇川县麻栗坝水库工程竣工结算审核报告》（云审造〔2017〕审字第100号）确定价值2366.54万?元少30.54万元。

三、审计建议

针对存在的问题，县审计局建议：一是进一步完善企业章程和规章制度，规范财务核算；二是按照实际价格调整原估价入账的固定资产账面价值；三是陇川县麻栗坝水库电站使用的土地应及时办理相关手续，纳入“无形资产”核算。