陇川县住房和城乡规划建设局2018年度 预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

陇川县住房和城乡规划建设局2018年度

预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

                                   （二〇二〇年九月二十八日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，陇川县审计局于2019年8月至12月，对陇川县住房和城乡规划建设局（以下简称：县住建局）2018年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县住建局为陇川县人民政府正科级工作部门，加挂陇川县人民防空办公室牌子，机关设9个内设机构和机关党总支。2018年开设11个银行账户，财务账清楚的反映了当年财政、财务收支及其有关经济活动。审计结果表明，部门预算执行情况总体良好，能够按下达的预算批复执行。但未健全和完善内控管理制度，在推进项目库建立管理和部门预算绩效目标管理方面有待加强。

二、审计发现的主要问题

(一)未制定财政预算绩效管理制度。

(二)未严格执行公务接待制度，非公务接待事由列支公务接待费1.19万元。

(三)核算不规范，伙食费和服装费列支办公费26.92万元。

(四)应入未入固定资产4.79万元。

(五)应缴未缴财政存量资金6.1万元。

(六)往来款长期挂账804万元，2018年末账龄3年以上“其他应付款”余额442.3万元、“其他应收款”余额361.7万元。

(七)将往来款中应退还农户房屋所有权证办证公本费发放文明奖2.07万元。

(八)超规定比例多扣留工程质量保证金10.04万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，陇川县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。要求县住建局尽快制定出台相关绩效管理制度；严格执行公务接待制度，杜绝非公务接待事项列支公务接待费；规范财务核算，按政府收支分类科目如实核算反映部门各项经费支出事项；将新增资产登记入账；对应缴未缴财政存量资金6.1万元，责成县住建局缴入县级财政统筹管理；对长期挂账往来款项及时清理、结算。

针对存在的问题，县审计局建议：一是进一步建立和完善内控制度，形成以制度管人管事的长效机制并有效执行。二是高度重视资产核算管理，明确专人负责资产日常实物管理管理，采取有效措施，强化车辆运行维护，提高使用管理效能。三是加强建设项目监管力度，加快项目建设进度，及时结清长期挂账的工程往来款项。四是进一步规范财务核算，使各项费用支出如实反映部门支出情况。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县住建局高度重视，应退还农户房屋所有权证办证公本费2.07万元已在审计期间进行整改，调整账务，按收取标准和对象全部如数退还农户；多扣留工程质量保证金10.04万元已全部清退返还；其他问题，已按审计要求进行整改。