陇川县民政局2021年预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

陇川县审计局

审计结果公告

2023年第5号（总第303号）

陇川县民政局2021年预算执行及其他财政

收支情况审计结果公告

（二〇二三年八月三十一日）

根据《中华人民共和国审计法》规定，陇川县审计局于2022年2月至7月，对陇川县民政局（以下简称：县民政局）2021年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

县民政局是陇川县人民政府正科级工作部门，是县财政全额拨款的一级预算单位。负责全县民政事业发展、社会救助、城乡基层群众自治建设和社区治理、婚姻管理、殡葬管理等工作。截至2021年12月31日，县民政局内设4个股室；下设8个事业单位。年末实有在职人员52人（行政22人、事业30人），退休人员21人，其中财政补差2人。实有车辆1辆。根据决算报表反映，2021年部门总收入10521.19万元，总支出10816.60万元。

审计结果表明，县民政局2021年度预算执行情况良好，能够按照预算法及财政部门要求编制部门预算，按县财政下达预算批复执行。财务管理和会计核算基本符合《政府会计制度》规定规范要求，部门决算资料基本真实地反映了部门的财政、财务收支情况。但审计也发现社会救助资金发放管理方面存在发放不符合条件享受的资金以及在财务核算管理方面扩大支出范围使用福利彩票销售业务费、往来款核算管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）县民政局内控制度相关内容不合规；

（二）发放不符合条件享受的边民补助和社会救助资金40.69万元；

（三）未按规定履行集中采购审批手续32.13万元；

（四）往来款核算管理不规范6.59万元；

（五）购入资产闲置未使用5.17万元；

（六）扩大支出范围使用福利彩票销售业务费9.25万元；

（七）会议费支出核算管理不规范0.17万元。

三、审计处理情况及建议

陇川县审计局已按照国家法律、法规的规定出具的审计报告，针对上述七个问题逐项提出如下处理意见：重新修订完善相关内控制度；及时将发放不符合条件享受的边民补助和社会救助资金40.69万元资金追回单位账户；严格执行采购审批手续；及时调整往来款核算管理不规范6.59万元的账务；及时使用5.17万元的闲置资产并严格资产采购管理；调整扩大支出范围使用福利彩票销售业务费9.25万元的会计账目，归还原渠道资金并按规定用途使用；严格区分会议费、差旅费，正确核算各项费用支出事项应列的支出经济科目。

针对问题提出如下审计建议：一是及时修订完善并合规、有效执行部门内控制度。二是强化社会救助保障对象审核确认工作，制定与相关部门数据信息共享措施，完善监督检查制度，防范发放管理民政补助资金风险。三是严肃财经纪律，依法依规审核费用支出单据，规范差旅费、会议费支出核算管理。四是强化固定资产和往来款项管理。 

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县民政局高度重视，及时修订完善了相关制度；将违规发放不符合条件享受的补助资金追回单位账户40.69万元；上缴县级财政往来款核算管理不规范资金6.59元；扩大支出范围使用福利彩票销售业务费已调账处理；承诺今后严格按规定履行集中采购审批手续、规范会计核算管理，说明购入资产闲置待新的救助站划转后使用。