陇川县职业高级中学培训楼和学生食堂 及附属工程竣工决算审计结果公告

陇川县审计局

审计结果公告

2022年第7号（总第292号）

陇川县职业高级中学培训楼和学生食堂

及附属工程竣工决算审计结果公告

（二〇二二年十二月一日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，陇川县审计局于2021年3月至2022年2月，对陇川县教育体育局（以下简称：县教体局）负责实施的陇川县职业高级中学培训楼、学生食堂及附属工程项目（以下简称：该项目）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况及评价意见

该项目由陇川县发展和改革局立项批复建设，项目概算总投资2000万元。该项目建设前期，勘察、施工图设计及审核均为直接发包；地质勘察由天邺岩土工程有限公司负责，施工图设计由云南省城乡规划设计研究院负责，施工图纸审核由德宏州建筑设计院有限责任公司负责，工程质量实体检测由陇川县建设工程质量检测中心负责。该项目委托云南宏业招标咨询有限责任公司通过公开招投标，由陇川县恒源建筑有限责任公司中标承建。项目工程监理由德宏州建设监理有限公司实施监理，对工程质量、进度进行监督管理。项目自2016年4月24日开工，于2017年11月30日进行竣工验收，验收结论均为合格。2017年12月8日进行工程竣工验收备案。

截至2021年5月31日，项目资金到位1577.97万元，其中：中央资金14.10万元、县级资金13.86万元、债券资金1141.62万元、2020年边境地区转移支付资金408.39万元。

该项目建设管理过程中基本履行了基本建设程序，项目实施过程中，实行了项目法人制、招标投标制、工程监理制，基本遵守建设程序，基本执行了国家有关基本建设财务法律、法规规定。

二、审计发现的主要问题

(一)概算外新增加建设内容未报批133.75万元

根据县教体局提供的资料反映，概算批复外新增建设内容未履行相关报批手续，装修变更增加97.68万元、人工费调差36.07万元。  

(二)多计工程款6.62万元

本次审计送审结算价1769.08万元，审计结算价1762.46万元，审计发现多计工程价款6.62万元。

(三)无消防验收合格资料

经审计该项目相关资料，无消防验收合格资料。

三、审计处理情况及建议

陇川县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告和审计决定，对项目概算外新增建设内容未报批133.76万元的问题已出具审计决定，责令县教体局依法进行整改；对多计工程款6.62万元的问题，责成建设单位县教体局按相关规定进行整改；对无消防验收合格资料的问题，已责令县教体局及时组织消防验收并取得消防验收合格证书。

针对审计发现的问题，县审计局建议：严格执行建设工程基本程序、建设投资审批程序；严格执行相关财务管理规定和会计核算制度，规范资金管理和财务核算工作；加强对项目资金结算管理，严格按照相关法规取得结算依据，做到资金理合规；加强资产管理，每期对资产进行盘点清查；积极筹措资金，尽快清理债务，结清往来款项；做好项目资料的归集、清理、台账统计及保管工作，确保档案资料全面、完整，归档规范。

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