陇川县审计局2021年度部门决算

陇川县审计局2021年度部门决算

 

目录

第一部分  陇川县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

第一部分  陇川县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

陇川县审计局为陇川县人民政府组成单位，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.制定并组织实施本县审计工作发展规划和年度审计计划。

3.向中共陇川县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受陇川县人民政府委托向陇川县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括对国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含下属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央、省和州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐助资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，陇川县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央、省、州、县审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，贯彻落实中央、省、州审计机关决策部署，紧紧围绕县委县政府中心工作和群众关切热点，做好疫情防控、乡村振兴工作，依法全面履行审计监督职责，扎实推进各项工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入陇川县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.陇川县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

陇川县审计局2021年末实有人员编制16人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制1人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件） 

陇川县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（公开07表）无数据；陇川县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》（公开08表）无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

陇川县审计局2021年度收入合计576.22万元。其中：财政拨款收入458.68万元，占总收入的79.60%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入117.54万元，占总收入的20.40%。

与上年对比增加123.60万元，增幅27.00%，其中：一般公共预算财政拨款较上年增加78.99万元，增幅20.80%；其他收入较上年增加44.61万元，增幅61.18%。主要原因为：2021年度省审计厅转拨省财政厅疫情防控工作经费和报刊杂志书籍征订费，财政拨款收入增加。地方财政安排投资审计项目，所以投资审计经费增加。

 

二、支出决算情况说明

陇川县审计局2021年度支出合计517.62万元。其中：基本支出311.55万元，占总支出的60.19%；项目支出206.07万元，占总支出的39.81%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比支出增加37.65万元，增幅7.84%，其中基本支出增幅3.96%，项目支出增幅14.31%。主要原因是：2021年试用期3人转正，人员工资福利增加，所以基本支出增加；按照县委、县政府工作决策部署，2021年度投资审计项目增加，审计业务经费支出增加。

 

（一）基本支出情况

2021年度用于保障陇川县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出311.55万元。与上年299.70万元对比增加11.85万元，增幅3.95%，增加的主要原因为试用期3人转正，人员工资福利相应增加。基本支出中包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出276.82万元，占基本支出的88.85%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费34.73万元，占基本支出的11.15%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障陇川县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出206.07万元。与上年180.28万元对比增加25.79万元，增幅14.31%，主要原因为2021年度投资审计项目增加，审计业务经费支出增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

陇川县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出443.51万元，占本年支出合计的85.68%。与上年支出430.96万元对比增加12.55万元，增幅2.91%，主要原因一是试用期3人转正，人员工资福利支出增加；二是疫情防控工作经费和报刊杂志书籍订阅费支出增加。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为311.53万元，项目支出为131.98万元；按支出经济分类，工资福利支出为276.82万元，商品和服务支出为120.78万元，对个人和家庭的补助0万元，资本性支出为45.91万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出381.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.11%。其中：行政运行218.07万元，主要用于机关人员经费185.99万元及公用经费32.09万元；审计业务94.79万元，主要用于开展审计专项业务支出63.49万元和其他资本性支出31.30万元；事业运行31.87万元，主要用于机关下属事业单位人员经费29.24万元及公用经费2.63万元；其他审计事务支出37.18万元，主要用于商品和服务支出22.57万元和其他资本性支出14.61万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出23.98万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.41%。主要用于本单位基本养老保险缴费（单位部分）支出23.98万元。

9.卫生健康（类）支出17.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.83%。主要用于行政单位医疗缴费支出11.64万元，事业单位医疗缴费支出1.70万元，公务员医疗补助缴费支出3.28万元，其他行政事业单位医疗支出0.38万元，用于失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出20.61万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.65%。主要用于本单位住房公积金（单位部分）缴费支出。

 20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

陇川县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为2.53万元，支出决算为2.23万元，完成预算的88.14%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为1.59万元，完成预算的100.00%；公务接待费支出决算为0.64万元，完成预算的68.09%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少2.62万元，下降54.05%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少2.29万元，下降59.02%；公务接待费支出决算减少0.33万元，下降34.16%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.59万元，占71.35%；公务接待费支出0.64万元，占28.65%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.59万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出1.59万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计项目下乡调查所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.64万元。其中：

国内接待费支出0.64万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待11批次（其中：外事接待0批次），接待人次65人（其中：外事接待人次0人）。主要用上级审计工作监督检查发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

陇川县审计局2021年机关运行经费支出34.72万元，与上年30.27万元对比增加4.45万元，增幅14.70%，主要原因为2021年度下达的工作任务重，增加了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，陇川县审计局资产总额338.65万元，其中，流动资产145.12万元，固定资产192.01万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产1.52万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加149.04万元，其中固定资产增加63.75万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产16项，账面原值6.03万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，政府采购支出总额21.09万元，其中：政府采购货物支出21.09万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.53万元，占政府采购支出总额的2.51%。

四、部门绩效自评情况

项目绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

国有资产占有使用情况表中的数值为净值，我局房屋构筑物原值为291.51万元，净值为147.57万元；车辆原值为29.16万元，净值为0.00万元。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

 

 [附件: 陇川县审计局2021年决算附表] 

 [附件: 陇川县审计局2021年绩效自评]