勐约乡2024年财政预算草案编制说明

勐约乡2024年财政预算草案编制说明

勐约乡人民政府财政所

（2024年2月）

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照乡党委、政府确定的经济社会发展目标，结合2024年财政形势及各项事业发展需要，编制了《勐约乡2024年财政预算草案》，现就有关情况作如下说明：

一、财政预算指导思想

编制2024年预算的指导思想是：认真贯彻党的二十大和中央省州有关会议精神，落实县委、县政府决策部署，提高政策的针对性和协调性，促进经济增长、结构优化、区域协调和城乡统筹，提高预算管理水平，优化支出结构，提高财政资金使用绩效，促进全乡经济发展和民生改善。

二、财政预算编制依据和原则

（一）编制依据

财政预算编制依据《中华人民共和国预算法》、《陇川县2024年部门预算编制方案》、《乡镇预算编制指导意见》及财政部制定的《2024年政府收支分类科目》。

（二）编制原则

1.收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。依法组织财政收入，按规定必须列入财政预算的收入，做到应列尽列，既不随意夸大，也不隐瞒少列；既打满打足，又积极稳妥。

2.支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则。优化财政支出结构，促增长、惠民生，保重点、严格控制一般性支出。

3.稳步推进完善政府预算体系的原则。继续完善政府预算体系，在完善公共财政预算编制的同时，提高预算的透明度和约束力；各项财政支出根据2024年部门预算编制口径，结合财力安排，确保预算全面、真实、完整，提高预算的完整性和透明度。

4.坚持收支平衡的原则。坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能，做到财政收支平衡，不编制赤字预算。

三、财政预算收支安排情况

（一）预算收入安排

根据陇川县财政管理体制和上级收入预算数，2024年乡本级财政收入方总计为1111万元，比2023年预算数945万元增长17.57%。（详见表五）

1.一般公共预算收入0万元，其中：

（1）税收收入0万元。

（2）非税收入0万元。

2.上级返还和转移支付收入1111万元，其中：

（1）县级基本财力保障机制奖补资金收入1111万元。

（二）预算支出安排

支出预算安排按照保工资和个人补助足额发放、保党政机关的基本运转、保民生保障支出的要求，坚持轻重缓急、量力而行。

根据全乡各项事业发展及重点工作需要，结合财力实际，2024年全乡财政支出预算拟安排1111万元，其中：一般公共预算支出1111万元。一般公共预算支出具体分项明细如下：

1.基本支出806万元

（1）在职人员工资504万元；

（2）年终一次性奖金15万元；

（3）事业奖励性绩效27万元；

（4）机关单位公用经费20万元；

（5）事业单位公用经费20万元；

（6）非财政供养人员补助75万元；

（7）退休公用经费1万元；

（8）机关事业单位基本养老保险缴费65万元；

（9）机关事业单位职工遗属生活补助2万元；

（10）机关事业单位工伤保险1万元；

（11）机关事业单位失业保险2万元；

（12）公务员医疗保险10万元；

（13）城乡居民基本医疗保险30万元；

（14）生育保险2万元；

（15）大病补充保险2万元；

（16）住房公积金30万元；

2.项目支出305万元

（1）人大主席团经费1万元；

（2）人代会会议经费4万元；

（3）乡人大代表活动经费4万元；

（4）村民小组补助3万元；

（5）文化站建设和共享工程运行2万元；

（6）垃圾热解站运行经费20万元；

（7）“一水两污”运转经费10万元；

（8）边境转移支付资金安排勐约乡瓦幕村便民服务中心建设资金240万元；

     （9）勐约乡目瑙纵歌文化广场提升改造项目资金21万元；

四、其他需要说明的问题

（一）需要说明的收支问题

2024年预算编制中，从收支情况反映出，“人员工资、津补贴、机构正常运转、乡政府重点工作”等刚性支出需求远远超过本级可用财力的增长，年度中需加大征管力度应收尽收并努力争取完成年初预算任务及转移支付的实现。

（二）有关空白表的说明

根据现行财政制度，政府性基金预算、社保基金预算属县级统筹不纳入乡镇财政所预算。本乡无国有资本经营预算。为了保持表格的完整性，故空白表也一同附后。

由于在2024年编制预算草案和报告期间，县、乡财政正处于对账调整期间，因此《勐约乡人民政府关于2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告》中2022年预算执行情况有关数据均为快报数，待与县财政结算后，根据县财政批复情况，专题向乡人大主席团报告。