陇川县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

监督索引号53312400100010000

县十八届人大三次

会议文件（三十）

陇川县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

——2024年1月21日在陇川县第十八届人民代表大会第三次会议上

陇川县人民政府

各位代表：

现将陇川县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第三次会议审议，请县政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年以来，面对严峻复杂形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十八届人民代表大会第二次会议确定和县第十八届人大常委会第十三次会议调整的目标任务，扎实推进积极财政政策落实，依法规范组织收入，强化预算管理，严肃财经纪律，防范化解地方政府债务风险，全力兜住“三保”底线，全力保直达资金、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴、“三保”外刚性支出和县委、县政府重点、重大民生项目支出，在困境中奋力前行，较好地完成了全年预算任务。

（一）一般公共预算收支情况

1.收支情况。2023年全县完成一般公共预算收入59192万元，比上年同期完成数28794万元增收30398万元，同比增长105.57%。其中：税收收入完成16816万元，占一般公共预算收入的28%；政府非税收入完成42376万元，占一般公共预算收入的72%。完成一般公共预算支出274394万元，比上年同期完成数271407万元增支2987万元，同比增长1.10%。

2.财政收支平衡情况。全县2023年收入合计409835万元。其中：一般公共预算收入59192万元，返还性收入3102万元，一般性转移支付收入155350万元，专项转移支付收入45164万元，债务转贷收入123370万元，调入资金11163万元，上年结余收入12440万元，动用预算稳定调节基金54万元。全年支出合计406023万元。其中：一般公共预算支出274394万元，上解支出5732万元，安排预算稳定调节基金514万元，债务还本支出125383万元（债券再融资还本支出123370万元、本级财力还本支出2013万元）。收支相抵，年终结转3812万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2023年全县政府性基金收入合计45407万元，其中：本级收入13869万元，上级补助收入4664万元，债务转贷收入18900万元，上年结余收入7974万元。全县政府性基金支出合计35296万元，其中：政府性基金预算支出22458万元，债务还本支出12500万元（债券再融资还本支出12000万元、本级财力还本支出500万元），上解支出292万元，调出资金46万元。收支相抵，年终结转10111万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

2023年全县社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入21112万元，上年结余收入18224万元，收入合计39336万元；社会保险基金支出37727万元。收支相抵，年终结余1609万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

2023年全县国有资本经营预算收入合计167万元，其中：本级收入161万元，上级补助收入6万元。全县国有资本经营预算支出合计167万元，其中：国有资本经营预算支出35万元，国有资本经营预算调出资金132万元。收支相抵，预算平衡。

（五）政府性债务管理情况

陇川县2023年度政府债务限额为412460万元（一般债务限额224254万元，专项债务限额188206万元），截至2023年末政府债务余额为381622万元（一般债务196921万元，专项债务184701万元），累计争取上级财政转贷债券资金466663万元（置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金194000万元、再融资债券转贷资金192563万元）。2023年完成债券转贷收入142270万元，其中：再融资债券转贷债务还本支出资金135370万元（一般债券123370万元、专项债券12000万元）、新增专项债券6900万元（陇川县乡村振兴龙安农旅融合建设项目5000万元、陇川县弄回至吕门水库连通工程1900万元）。

2023年县级发生债务支出38304万元，分项情况：一般债务还本付息及发行费21431万元（债务还本支出18483万元、付息支出2823万元、债务发行费支出125万元）；专项债务还本付息及发行费16873万元（债务还本支出12500万元、付息支出4353万元、债务发行费支出20万元）。

（六）预备费动用情况

2023年年初预算安排了3000万元预备费用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的特殊开支。根据《中华人民共和国预算法》第六十四条规定，2023年预备费主要用于疫情防控欠款、强边固防、政府化解中小企业欠款、隐性债务化解再融资债券发行费、国土综合整治、陇川县长期务工生活人员问题处置、巡视后勤保障、政府投资建设审计项目外聘专家服务费、“大美陇川”专项活动、乡村振兴、民族团结等支出。

上述预算执行情况均为快报数，待结算批复后将专题向县人大常委会报告。

二、2023年财政重点工作完成情况

2023年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势，努力克服县级财政收支矛盾突出的困难，坚持依法理财，狠抓增收节支，加强财政资金监督管理，确保财政各项工作平稳有序开展。

（一）深入推进财政直达资金惠企利民工作。深入推进财政直达资金管理工作，有效提升基层财政保障能力和中央直达机制政策落地，发挥直达资金惠企利民作用。2023年全县共收到直达资金70235万元，累计支付58749万元，占直达资金总量的83.65%。2023年直达资金主要用于城乡义务教育人员工资性支出、疫情防控欠款化解、美丽县城建设、困难群众救助、耕地地力保护补贴、学生营养改善计划、机关事业单位基本养老保险补助、天然林停伐管护补助、农村公路养护补助等。

（二）认真落实减税降费和留抵退税政策。深入贯彻党中央、国务院减税降费的决策部署和省州对减税降费的工作要求，进一步加大减税降费政策宣传力度，不折不扣落实增值税期末留抵退税等各项优惠政策，助企纾困，着力激发市场活力。2023年全县累计减税降费7820万元，其中：税收减免6585万元、社会保险费减免534万元、政府非税收入减免701万元。2023年全县累计完成增值税期末留抵退税900万元，其中：中央450万元、省级316万元、州级-366万元（调库后）、县级500万元。

（三）不断强化财政收支管理。一是全力以赴抓好地方财政收入。面对国家实施大规模减税降费政策及宏观经济下行等多重不利因素叠加影响，财税部门压实责任，定期不定期组织召开财税工作联席会议，及时解决征管工作中遇到的困难和问题，加大涉税事项管控力度，积极盘活闲置、低效国有资产资源，全年一般公共预算收入实现大幅增长，为兜住“三保”底线、化解债务和清偿拖欠企业账款提供了财力支撑。二是强化财政支出管理。严格执行《中华人民共和国预算法》及实施条例，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项落到实处、收到实效。三是建立健全政府过紧日子长效机制。2023年，县级部门公用经费在年初预算按5%比例统一压减，预算执行中按10%比例压减一般性支出，将过紧日子作为预算管理重要方针，把严把紧预算安排和支出关口，坚持厉行节约办一切事业。四是扎实做好政府拖欠企业账款清偿工作。全年共争取再融资地方政府一般债券资金90000万元，抽调精兵强将对台账内欠款项目进行全面审核把关，采取有力有效措施认真化解，做到清单化、闭环式解决，努力为企业解决实际困难，切实增强企业发展信心。五是积极消化暂付款和隐性债务。认真落实缓解基层财政困难三年行动实施方案，扎实推进地方政府债务化解工作，2023年累计消化地方财政暂付性款项1434万元，消化隐性债务24212万元（含再融资16900万元）。

（四）着力保障和改善民生。全面落实各项民生政策，积极调整和优化支出结构，加强资金调度，集中财力保“三保”。一是优先兜住“三保”底线。加快预算执行和做好库款调度，及时足额安排和拨付“三保”资金。2023年“三保”县级支出105661万元，占一般公共预算支出的38.51%，其中：基本民生支出26140万元、机关事业单位工资性支出76090万元、公用运转支出3431万元。二是全力保障“三保”外刚性支出。2023年陇川县“三保”以外刚性支出51752万元，占一般公共预算支出的18.86%，其中：债务还本付息支出26270万元、其他刚性支出25482万元。三是全力支持乡村振兴。加大财政衔接推进乡村振兴补助资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度。2023年共投入乡村振兴衔接资金20172万元，其中：中央资金7091万元、省级资金4603万元、州级资金200万元、县级资金8278万元，主要用于产业发展、乡村振兴示范建设、转移就业、农村供水保障、易地扶贫搬迁建设项目贷款本息等，为巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴提供最大的财力保障。四是加大社会保障投入。全年共安排社会保障和就业资金40061万元，主要用于就业创业补助、沿边定居群众生活补助、抚恤、低保、养老、困难群众基本生活救助兜底保障等民生支出。五是推进教育均衡发展。全年安排教育事业发展资金40395万元，主要用于保障义务教育“两免一补”、学生营养改善计划、课后服务、改善普通高中办学条件和支持职业教育等发展。六是促进卫生事业发展。全年安排卫生健康事业发展资金27453万元，主要用于做好新冠病毒感染患者医疗费用保障工作，有力支持疫情防控平稳转断；发放医务人员临时性工作补助，把对医务人员的关心爱护落到实处；支持健全完善公共卫生体系建设，着力解决新冠肺炎疫情防控欠款，城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别提高到每人每年640元、89元，不断提高保障水平。七是推动农林水事业发展。全年安排农林水事业发展资金77779万元。主要用于麻栗坝灌区工程建设、糖料蔗良种良法技术推广、农机购置补贴、农业产业基地配套设施建设、边境小康村建设、农村人居环境提升改造、基本农田水利设施建设、产业扶持等发展，全县农村生活环境、农业生产条件不断改善。

（五）加快推进现代财政体制建设。一是深入推进财政管理改革。以巡视巡察反馈问题整改工作为契机，不断提升财政管理效能。深入推进预算管理一体化建设，非财政拨款全部纳入部门预算统一编制，预算编制管理信息化水平不断提高。二是全面推进预决算信息公开。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公”经费按要求及时进行公开，并组织开展了公开情况自查、核查、交叉专项检查、存在问题整改及排名靠后约谈等工作。三是全面加强财政预算编制工作。2023年6月启动2024-2026年中期财政规划工作，结合实际印发《陇川县2024-2026年三年中期财政规划及2024年部门预算编制实施方案》，为预算编制工作奠定坚实基础。四是深入推进国库集中支付改革。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系、国库集中支付电子化支付建设深入推进，财政资金风险防控体系更加完善。五是推进财政存量资金管理工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年共清理收回可统筹使用的财政存量资金1042万元。六是扎实抓好国有企业改革。县属国有企业基本完成市场化转型，国有企业管理工作进一步规范。

（六）加大财政监督管理工作力度。一是加大财会监督力度。深入开展财经纪律重点问题、财政资金监管“清源行动”专项整治、重点民生资金专项整治行动，进一步提升财政管理水平。二是进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。三是推进采购网上申报机制，政府采购工作程序不断完善，工作效率明显提高。四是认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。五是加快推进预算绩效管理。全年共抽取2个部门、17个重点项目进行绩效再评价，将评价结果作为财政部门预算调整和支出政策存续的依据，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目进行督促改进，切实发挥财政资金使用效益。

2023年全县财政预算目标任务的完成，道路艰辛，来之不易。这是县委坚强领导的结果，是人大、政协监督指导和大力支持的结果，是全县上下通力合作、砥砺奋进的结果。同时，当前我县财政运行中依然存在诸多困难和问题：一是主要财源单一且后劲不足，过度依赖传统产业，支柱产业、标志性新兴产业少，税收的可持续动力来源严重不足，而新的税源正在培育中，加之国家大规模减免退税政策的落实，税收收入持续增长难度日益加大，一般公共预算收入的增长过多依赖非确定性的政府非税收入，收入质量不高。2023年一般公共预算收入中税收收入占比仅为28%。二是县级财力保障能力和水平低，兜住“三保”、保刚性需求的难度依然较大。实际支出需求的快速增长与有限财力之间矛盾越来越突出，“三保”、教育、卫生、乡村振兴、城乡人居环境提升、农林水、住房保障等方面政策性增支较大，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪，财政缺口资金不断增大，须在今后财政预算安排中逐年化解。2023年仅“三保”支出就占到一般公共预算支出的38.51%，“三保”外刚性支出占一般公共预算支出达18.86%。三是偿债压力较大。债券还本付息、隐性债务化解、政府购买服务费等偿债支出进入高峰期，财政运行潜在风险不断增加。四是欠拨资金兑付艰难。由于“三保”缺口及“六稳”“六保”需求，历年欠拨专款、当年指标结转资金兑付工作艰难，财政运行困难重重。五是重点项目和重要工作所需资金缺口巨大。许多在建、待建项目及增发国债项目需要依靠本级财力保障及配套，由于县级财力有限，许多重点项目和重要工作的资金需求难以保障到位。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施，积极应对，努力加以克服和解决。

三、2024年财政预算草案

2024年财政预算的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，落实中央经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为全县高质量发展奠定坚实基础。

（一）一般公共预算草案

1.收入情况。根据全县经济社会发展的主要预期目标，2024年全县一般公共预算收入拟安排62744万元，同比增长6%。其中：税收收入18085万元，占一般公共预算收入的29%，政府非税收入44659万元，占一般公共预算收入的71%。

2.支出情况。经初步测算，2024年全县一般公共预算收入62744万元，加转移支付收入223979万元，减上解支出4088万元，减债务还本支出3383万元，按照“量入为出，收支平衡”的原则，县级一般公共预算支出拟安排279252万元，同比增长1.77%。

财政收支预算平衡情况：一般公共预算收入62744万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入155597万元，专项转移支付收入2878万元，上年结余收入3812万元，调入资金54252万元，动用预算稳定调节基金514万元，债务转贷收入3040万元，收入合计286723万元；一般公共预算支出279252万元，上解支出4088万元，债务还本支出3383万元，支出合计286723万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算草案

政府性基金收支预算及平衡情况：本级政府性基金收入预算拟安排12105万元，专项转移支付收入2万元，债务转贷收入16200万元，上年结余收入10111万元，收入总计38418万元；拟安排政府性基金预算支出20196万元，债务还本支出18000万元，上解支出222万元，支出合计38418万元。收支相抵，预算平衡。

（三）社会保险基金预算草案

社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入预算拟安排17440万元，上年结余收入1609万元，收入合计19049万元；社会保险基金支出拟安排17201万元。收支相抵，年终结余1848万元。

（四）国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收支及平衡情况：本级国有资本经营预算收入拟安排170万元，专项转移支付收入6万元，收入总计176万元；国有资本经营预算支出106万元，调出资金70万元，支出总计176万元。收支相抵，预算平衡。

四、2024年财政工作计划

为实现2024年财政各项工作目标任务，我们将重点抓好以下八个方面的工作。

（一）紧盯目标任务抓收入。一是强化税收征管工作。全面认真做好税源分析，解决好收入征管中存在的问题，努力提高一般公共预算收入中税收收入的占比。二是抓好非税收入征管。继续盘点“家底”，完善资产资源处置要素保障，细化处置变现资产资源措施，尽最大努力盘活变现资产资源。三是加大项目和资金争取力度，力争超额实现一般性转移支付收入和专项转移支付收入预算数。四是加大国有土地使用权出让工作力度，着力完成基金收入目标任务；抓住城乡建设用地“增减挂钩”、耕地占补平衡指标交易等政策机遇，做大地方财政总收入“蛋糕”，努力完成全年预算收入目标任务。

（二）进一步优化财政支出结构。一是认真落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，严格执行人大批准的预算，强化预算约束。二是从严控制一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度有效落实，严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。三是坚决兜牢“三保”底线。强化主体责任，调整优化支出结构，优先保障基本民生政策落实、工资发放和机构运转，杜绝工资拖欠等问题发生。四是扎实做好财政衔接推进乡村振兴补助资金管理，确保资金支出进度达到国家和省州要求，提高资金使用效益，助推乡村振兴。五是加强重点支出保障。统筹各类财政资源，加大重点领域投入，确保债务还本付息等刚性支出需要，保障县委、县政府决策部署落实到位。

（三）不断提高财政管理水平。一是推进预算管理一体化建设。加强预算管理，完善预决算信息公开机制，提高财政资金透明度。二是依法规范政府采购。严格采购预算管理，进一步规范采购行为，降低采购成本。三是加强国有资产管理。进一步完善国有资产管理制度，做好资产评估管理及国有资本经营预算的有关工作，加大行政事业单位国有资产管理指导和监督力度。四是做好预算绩效管理工作。将落实县委、县政府重大决策部署作为预算绩效管理重点，提升绩效目标和指标质量，强化绩效评价、结果应用和信息公开，加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（四）进一步规范政府债务管理。一是严格执行政府债务限额管理制度。在上级下达的债务限额内积极争取地方政府新增债券，缓解财政收支矛盾，拉动固定资产投资，促进重大项目落地实施。二是多渠道筹措资金化解政府债务，杜绝新增隐性债务，切实维护好政府信誉，着力抓好债务风险防控工作。

（五）加大业务指导和监督检查力度。一是坚持依法理财。进一步完善财政制度体系，加强合法合规性审查，坚持用法律法规、制度引领做好财政各项工作。二是着力完善内部控制制度。强化内部流程控制，建立对各类风险监督机制。三是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。

（六）积极落实过紧日子要求。认真贯彻落实中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅印发的《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》（云办通﹝2023﹞48号）有关要求，进一步健全党政机关过紧日子长效机制，加强对财政资源科学统筹和合理分配，更好服务保障全县高质量发展。

（七）进一步严肃财经纪律。全面总结“清源行动”、重点民生财政资金专项整治行动成果，对照专项行动查出问题清单，逐项抓好整改。全面落实预算法及其实施条例，落实落细预算管理改革各项规章制度，确保财政资金安全、财务管理规范、财经纪律严明。

（八）主动接受和积极配合预算审查监督。贯彻落实县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，及时报告财税改革和财政重点工作进展情况，持续加强和改进财政预算管理。做好与人大代表和政协委员日常沟通交流，认真办理代表建议和委员提案，把办理建议提案同完善政策、健全机制、改进工作结合起来，推动解决群众关心、社会关注的重点难点问题。加大审计查出问题整改力度，严格落实整改责任，加强跟踪督办，保证公共资金、公共财产安全，确保惠企利民政策落实到位。

《陇川县2023年财政预算执行情况和2024年

财政预算草案的报告》名词释义

一、“三保”是指“保基本民生、保工资、保运转”预算支出。“保基本民生”包括：国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理的基本民生政策，不含各地自行出台的民生保障项目。“保工资”包括：国家及省出台的基本工资、津贴补贴政策、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等，不含省以下各地自行出台的津补贴政策及绩效奖励政策。“保运转”包括：机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车等，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。

二、地方政府债务限额：是指根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，地方政府债务余额实行总量限额控制管理，年度地方政府债务余额的限额等于上年地方政府债务余额的限额加上当年新增债务余额的限额（或减去当年调减债务限额）。具体分为一般债务限额和专项债务限额。从2015年起我省政府债务举借实行限额管理。

地方政府举债不得突破批准的限额，地方政府债务分为一般债务、专项债务两类，分类纳入预算管理。一般债务通过发行一般债券融资，用于发展没有收益的公益性事业，主要以一般公共预算收入偿还；专项债务通过发行专项债券融资，用于发展有一定收益的专项公益性事业，主要以对应的政府性基金或专项收入偿还。

三、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。1.因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助、培训费等支出。2.公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。3.公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

四、财政衔接推进乡村振兴补助资金：是指中央和省级一般公共预算安排的专项用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的补助资金。州、县财政部门根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务需要及财力情况，每年预算安排一定规模的本级衔接资金，保持投入力度总体稳定。

陇川县2024年财政预算草案编制说明

2024年，根据县委、人大、县政府相关决定、决议和政协协商意见，结合各部门提出的需求，统筹县级财力状况，编制了陇川县2024年县级财政预算草案，现就有关情况作如下说明：

一、指导思想

2024年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，落实中央经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为全县高质量发展奠定坚实基础。

二、财政预算编制的依据和原则

（一）编制依据

财政预算编制依据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》《陇川县2024-2026年三年中期财政规划及2024年部门预算编制实施方案》及财政部制定的《2024年政府收支分类科目》。

（二）编制原则

一是实事求是，科学公正。部门预算编制符合《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》和《陇川县预算管理办法》有关规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作重点。做到编制方法科学、程序规范、内容细实、支出项目公开、标准相对统一、资金分配公开透明。依法接受人大、审计部门的审查监督，自觉接受社会监督。

二是统筹兼顾，突出重点。部门预算编制支出统筹兼顾，突出重点，切实做好“保工资、保运转、保基本民生”，全力支持国家和省、州、县党委政府重大发展规划与重点领域改革，按轻重缓急原则，坚持量入为出，统筹安排项目支出。

三是实事求是，综合全面。收入预算的编制与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等诸多因素的变化。部门预算编制实行全口径预算，部门和单位的各项收支全部纳入部门预算。坚持收支统一管理，统筹安排，综合全面。

四是深化零基预算改革。按照“打破基数、统筹安排、集中财力、保障重点”的原则，建立财政资金“能进能出”的决策机制，所有支出安排不以上年保障水平为基数，严格审核论证，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。

五是提升绩效管理效能。支出预算编制注重提高财政资金支出绩效，强化目标审核，强化结果应用，将评价结果作为完善财政政策、改进管理和预算安排的重要依据。

六是厉行节约，提质增效。一是严控行政运行成本。落实过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，除教育生均、离退休人员外行政事业单位人均公用经费下降5%。二是严格控制财政拨款“三公”经费预算，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动，切实降低公务用车运行维护成本。三是严禁违规修建楼堂馆所。严格执行中央和省关于党政机关楼堂馆所建设管理各项规定，一律停止新建、改扩建、购置党政机关楼堂馆所。四是严控编外人员经费管理。2024年县级部门编外人员经费根据审定的用人额度，确保只减不增。

三、财政预算收支安排情况

（一）收入预算安排

综合分析全县收入结构，2024年一般公共预算收入拟安排62744万元，比2023年快报数增长6%。根据上级转移性收入预告数和调入资金情况，2024年全县财政收入合计为286723万元，其中：一般公共预算收入62744万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入155597万元，专项转移支付收入2878万元，上年结转收入3812万元，债务转贷收入3040万元，调入资金54252万元，动用预算稳定调节基金514万元。

（二）支出预算安排

支出预算安排按照优先“保基本民生支出、保工资发放、保党政机关和国家政权机关的基本运转”；保乡村振兴投入和考核配套支出；保偿债支出和重点项目的顺序，坚持轻重缓急、量力而行。根据各项事业发展及县委、县政府确定的重点工作需要，结合财力实际，2024年全县财政支出预算拟安排286723万元。

1．上解支出4088万元。其中：根据上级财政体制的要求上解省、州直部门经费3888万元，航空旅游上解200万元。

2．债务还本支出3383万元。

3．一般公共预算支出279252万元，其中：

（1）人员工资68383万元。

（2）公用经费3388万元。

（3）住房公积金3170万元。

（4）抚恤费1732万元。

（5）随工资计提的社会保险单位配套14699万元。

（6）年初预留人员经费4000万元。

（7）定向转移支付41031万元，其中：一般性转移支付定向转移支付8242万元，共同事权定向转移支付29911万元，专项转移支付2878万元。

（8）事业维持和发展项目支出142849万元，其中：

①预备费

根据《中华人民共和国预算法》规定安排预备费2765万元，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

②专项资金安排情况

2024年预算草案拟安排县委、县政府确定的支出项目和各部门根据工作需求提出的项目140084万元。支出安排主要用于以下几个方面：

——一般公共服务支出16457万元。主要用于安排县重点项目前期工作经费、民族节日活动经费、财政预算一体化系统运维经费、民兵事业相关经费、联防所保障经费、关心关爱离退休经费、村（居）民小组长误工补助、村（居）组织办公经费、村民小组活动场所建设、在职村（居）干部绩效、村（居）民小组党支部年活动经费、平台车辆运行维护及新能源车租赁费、县乡公务用车购置、工青妇专项经费、禁毒防艾工作经费、综治维稳经费、党建示范点建设、公务接待费、文化产业和文化事业专项、人大代表和政协委员履职相关经费、人大建议专项经费、政协提案专项经费、党建经费投入、国土空间规划编制、口岸协管（检）员补助等。

——公共安全支出7760万元。主要用于安排边境管控专职辅警待遇保障、社区戒毒康复专职人员生活补助、政法部门保障投入、在拘在押人员给养、辅警人员补助及保险、边境防控技防物防建设、陇川县“平安德宏”视频监控系统运维经费、非税收入征管成本、法治建设、武警陇川中队地方保障等。

——教育支出7895万元。主要用于学前（义务段）教育保障、家庭经济困难学生生活补助、教育硬软件建设、公租房管理和维护、营养餐改善计划、义务教育学校课后服务补助、联合办学专项经费、教育培训等方面投入。

——科学技术支出142万元。主要用于科技创新（成果转化）、科普专项、科技投入、反邪教支出。

——文化旅游体育与传媒支出3818万元。主要用于文物保护、老年人体育事业、文化信息资源共享工程、非物质文化遗产保护、文化惠民工程建设、“大美陇川”系列体育文化旅游活动经费、图书馆配套设施设备购置等。

——社会保障和就业支出21158万元。主要用于安排沿边居民生活补助、机关事业单位养老保险收支缺口、困难群众救助、原乡村聘用干部定期生活补助、农村五保供养补助、艾滋病遗孤及孤老基本生活补助、企业退休人员独生子女费、高龄保健和长寿补助、敬老院及儿童福利救助安置指导中心机构运转、残疾人两项补贴、自主就业退役士兵一次性生活补助、优抚对象保障、城乡居民养老保险缴费补助资金、火化奖励、致贫返贫风险救助专项资金等经费。

——卫生健康支出12567万元。主要用于城乡居民医疗保障、城乡重特大医疗救助资金、计划生育奖励和扶助补助、陇川县医共体信息平台（二期）建设项目、中心卫生院业务用房改扩建工程、创建国家卫生县城和健康县城建设工作、基本公共卫生、重大疾病防控、艾滋病防治、计生专项支出等投入。

——节能环保支出1641万元。主要用于环保市场化运营管理项目、县城环保、垃圾热解站、人工增雨防雹站点“视频监控系统”建设、大气环境监管能力提升建设、生态恢复保护、餐厨垃圾收集处理、城市生活垃圾处置、生活垃圾收运等。

——城乡社区支出399万元。主要用于城市路灯维护及电费、城市管理综合行政执法、首批购买商品住房缴纳契税补贴县级配套等。

——农林水支出45011万元。主要用于农业保险补贴、烟叶生产发展、蚕桑产业、糖料甘蔗良种良法技术推广、森林植被恢复安排支出、农垦农场税费改革、防雹保障、国有林场管护、产业发展扶持、村民小组补助、乡村振兴林业资源资产综合开发利用项目资本金、农场社区居民小组党员活动室建设、瑞陇高速至章凤镇户弄村连接线道路基础建设项目、专项债券项目配套、债务还本付息支出等。

——交通运输支出10596万元。主要用于农村公路养护、农村公路路政管理配套、城市公共交通发展财政补贴、疫情防控置换章凤海关口岸业务用房项目资金、农村公路基础设施建设等。

——商业服务业等支出10万元。主要用于乡村流通工程。

——自然资源海洋气象等支出853万元。主要用城乡建设用地增减挂钩项目完善工程资金、陇川县护国等2个乡（镇）邦掌等7个村城乡建设用地增减挂钩项目资金。

——住房保障支出18万元。主要用于廉租（公共租赁房）管理和维护。

——粮油物资储备支出134万元。主要用于粮食风险基金配套、粮食和物资储备工作。

——灾害防治及应急管理支出105万元。主要用于农房火灾保险、防震减灾、自然灾害应急管理委员会工作经费、政府专职消防员被装购置经费等支出。

——其他支出5610万元。主要安排交通运政专网链路资金等。

——债务付息支出5905万元。主要用于债券利息及代理服务费。

——债务发行费用支出5万元。主要用于新增和再融资债券发行费。

四、其他需要说明的问题

（一）需要说明的问题

2024年预算编制中，从收支情况反映出县级“三保”和县委、县政府决定的重点工程和工作等刚性支出需求远远超过县级可用财力的增长，年度中需加大征管力度增加收入并努力争取完成年初预算任务及转移支付的实现。鉴于我县财政运转状况已大大超过安全运行临界点的实际，在2024年预算执行过程中，必须暂缓新增出台各类增加财政支出的资金政策或决定，必须加大对财政存量资金收回统筹力度，所有新增支出均应采取调整预算项目、存量资金统筹、跨年安排等方式解决，以确保财政运行安全。

（二）有关数据说明

陇川县2024年县级“三保”预算支出拟需求116358万元，占一般公共预算支出279252万元的41.67%，其中：保工资支出81298万元、保运转类支出2595万元、保基本民生支出32465万元。

鉴于在2024年编制预算草案和报告期间，州、县财政正处于对账调整期间，因此《陇川县关于2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告》中“2023年预算执行情况、2023年上解数”等有关数据，均为快报数，待与州财政结算后，将根据州财政批复情况，专题向县人大常委会报告。

监督索引号53312400100010111

 [附件: 附件1：德宏州陇川县2024年政府预算公开表20240129034745879] 

 [附件: 附件2：德宏州陇川县2024年财政预算附表]