陇川县人民政府关于2022年度县级财政预算调整方案的报告

陇川县人民政府关于2022年度县级财政预算调整方案的报告

——在县第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议上

陇川县人民政府

（2022年12月7日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将陇川县2022年县级财政预算调整方案报告如下，请予审议。

一、调整背景和依据

2022年以来，受经济下行压力持续加大、新的组合式税费支持政策的实施和多轮新冠疫情等因素的叠加影响，全县一般公共预算收入大幅下降，年初人代会确定的收入目标任务难于完成，收入结构发生较大变化。加之，州对县财政结算批复上年结转数发生变化，年度预算执行中返还性收入、一般性转移性支付收入等较年初预算有所增减的，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的规定，需对年度预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整减少23606万元。

一是调整减少一般公共预算收入6460万元。根据当前一般公共预算收入执行情况，经财税部门认真研究、测算，2022年一般公共预算收入预计减收6460万元，其中：税收收入减收5590万元，非税收入减收870万元。一般公共预算收入调整后预计完成28740万元，比年初预算数35200减少6460万元，比上年实际完成数29211万元下降1.61%；

二是调整减少返还性收入1528万元。根据《云南省地方财政增收留用及以奖代补暂行办法》精神，陇川县2022年预计在2020年上划省级三税的基数上减收1528万元，其中：企业所得税省级分享减收69万元、个人所得税省级分享减收61万元、省级耕地占用税省级分享减收1398万元；

三是调整减少一般性转移支付收入12142万元。一是一般性转移支付收入中的结算补助大幅减少，年初预计为21520万元，截止报告日到位10800万元，主要是边境地区疫情防控上级补助较上年大幅减少；二是农林水共同财政事权转移支付收入年初预计25140万元，截止报告日到位14982万元；

四是调整减少上年结转资金3331万元。根据州对县财政结算批复，因新增跨省域补充耕地国家统筹上解项目，从而上年结转减少3331万元；

五是根据上级补助情况和对未来收入预测，调整减少专项转移支付收入145万元。

以上明细详见附件表一。

2.支出预算调整减少一般公共预算支出23606万元。

一是根据预算执行情况及项目资金安排情况，调减年初预算项目资金41591.14万元；

二是根据《云南省人民政府办公厅关于进一步加强财政往来款管理工作的通知》要求、当前疫情防控需要及陇川县2022年化解政府债务目标，调整增加预算支出16740.14万元；

三是落实2022年中央支持小微企业留抵退税政策，调整增加中央支持小微企业留抵退税上解支出1390万元；

四是根据上级补助情况和对未来收入预测，调整减少专项转移支付支出145万元。

（明细详见附件表四）

以上支出预算调整后，县级一般公共预算支出为286996万元，比年初预算数311992万元减少24996万元，比上年实际完成数222229万元增长29.14%。

3.调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，一般公共预算收入合计304978万元，其中：一般公共预算收入28740万元，转移性收入276238万元（返还性收入2358万元，一般性转移支付收入153670万元，专项转移支付收入46745万元，上年结余收入26285万元，债务转贷收入12060万元，调入资金35120万元）。支出合计304978万元，其中：一般公共预算支出286996万元，债务还本支出12893万元，上解上级支出5089万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整。

政府性基金预算收入总量减少34722万元，其中：一是根据政府性基金收入到位及全年预计测算，调整减少本级收入38794万元。调整减少收入的主要原因是：①根据上级管理要求，年初预计增减挂土地指标交易收入入库方式由州级直接调入县级，不通过土地出让收入科目进行核算，因管理政策变化而调减本级土地出让收入35000万元；②根据目前土地出让清算情况及全年预测，调减国有土地使用权出让收入3794万元。二是根据专项债券自求平衡管理要求，陇川县中医院项目、德宏州陇川县麻栗坝灌区工程、陇川县人民医院外科综合楼和后勤综合楼建设项目、陇川县工业园区标准厂房、陇川县职中建设项目、陇川县帮董水库工程项目的收益要用于偿还专项债券利息和服务费，因此调整增加政府性基金专项债务对应项目专项收入542万元；三是根据2021年结算批复，调整增加上年结转收入1万元；四是根据政府性基金上级补助情况和对未来收入预测，调整增加政府性基金专项转移支付收入3529万元。

（2）支出预算调整

政府性基金预算支出总量减少34722万元：一是根据基金收入预测完成情况调整减少政府性基金预算支出34万元；二是年初预计通过增减挂土地指标交易实现的收入管理方式变化，不纳入土地出让收入科目核算，从而调减政府性基金预算调出资金35000万元；三是根据当年政府性基金收入预测情况调整增加从土地出让收入中计提综合交通专项建设资金上解州级支出312万元。

以上明细详见附件表五至表七。

（3）调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，县级政府性基金收入方合计为63736万元，比年初预算数98458万元减少34722万元。其中：本级收入15931万元，政府性基金转移性收入3529万元，上年结余收入5236万元，债务转贷收入39040万元。县级政府性基金支出方合计为60184万元，比年初预算数60218万元减少34万元。其中：本级支出60184万元，债务还本支出3240万元，上解支出312万元。收支相抵，预算平衡。

（三）社保基金预算调整方案

根据社保基金管理要求，企业职工基本养老保险基金实行省级统筹，地方不再编制预决算，因此企业职工基本养老保险基金收入调减36026万元，支出调减36026万元； 根据2021年社保基金决算情况，年度实际结余与年初预算快报数存在差异，增减原因已在县第十八届人民代表大会常务委员会第四次会议上进行了报告。本次调整仅对企业职工基本养老保险基金、上年结余情况进行调整。

通过以上调整，社会保险基金收支预算及平衡情况：社保基金预算收入方合计为36229万元，其中：本级收入21144万元，上年结余15085万元。社保基金预算支出方合计18898万元，其中：本年支出18898万元。收支相抵，年末滚存结余17331万元。（明细详见附件表八）

（四）国有资本经营预算调整方案

根据当前财政运行情况和对未来预期预测，本次调整不涉及国有资本经营预算。2022年国有资本经营预算收支及平衡情况是：本级国有资本经营预算收入140万元，上级转移支付收入6万元，收入总计146万元；国有资本经营预算支出106万元，调出资金40万元，支出总计146万元。收支相抵，预算平衡。（明细详见附件表九）。

三、政府性债务情况

（一）政府债务规模。根据《德宏州财政局关于提前下达2022年新增债务额度的通知》（德财债〔2022〕13号）和《德宏州财政局关于下达2022年新增地方政府专项债务剩余额度的通知》（德财债〔2022〕56号），陇川县新增专项债务限额36600万元用于陇川县工业园区标准厂房三期27000万元、陇川县职业高中改扩建项目9600万元。

截止报告日陇川县2022年度政府债务限额为298660万元（一般债务117354万元，专项债务181306万元），比县第十七届人民代表大会常务委员会第四十次会议通过数增加36600万元；截止报告日陇川县2022年度政府债务余额为270320万元，其中：一般债务92019万元，专项债务178301万元。

（二）再融资债券情况。陇川县2022年预计可获得再融资债券转贷债务还本支出资金14500万元，其中：一般债券再融资12060万元、专项债券再融资2440万元，截止报告日已到位8420万元，其中：一般债券再融资6820万元、专项债券再融资1600万元。

以上明细详见附件表十至表十三。

四、下一步工作采取的主要措施

为确保调整预算目标任务的落实，下一步我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是努力完成财政收支调整目标任务。强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收。加强非税收入征管，提高收入质量，大力争取上级支持，用足用好用活各项政策措施，努力完成全年财政改革发展目标任务。

二是依法理财，强化预算执行约束。严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

三是积极盘活财政存量资金，加大财政暂付款清理回收力度。加大对历年财政存量资金安排支出进度跟踪问效，全面清理收回2022年及以前度结转结余资金，避免出现二次沉淀，对财政暂付款项进行全面清理，进一步加大回收力度。

四是强化地方政府债务管理。按照“限制主体、限制用途、限制规模、限制方式、控制风险”的要求，全面规范地方政府性债务管理。切实防范化解政府性债务风险隐患，采取有力措施，合理、有效控制债务规模，切实防范债务风险。认真配合上级财政部门的发债工作，加强与省州财政部门的对接汇报，积极争取新增债券额度，为全县经济社会发展提供有力支持。

五是兜牢“三保”底线。强化主体责任，调整优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出，财政支出优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，切实兜牢“三保”底线，杜绝工资拖欠等问题发生。

六是扎实做好新冠疫情、统筹整合使用财政涉农资金管理工作。优先安排拨付疫情防控、涉农资金，确保支付进度达到国家和省州要求，促进各项重点工作有序有效开展。

七是抓实财政直达资金的管理工作。严格按直达资金管理规定依法依规使用资金，督促项目单位加快项目资金支付进度，切实发挥直达资金惠企利民的重要作用。

主任、各位副主任、各位委员。年关将至，面对严峻的经济形势，完成年度财政收入目标任务压力很大，在国家继续实施积极财政政策及全面疫情防控的背景下，财政刚性支出将持续增加，财政收支矛盾将进一步加剧。我们将认真按照此次会议要求，坚定信心、主动担当，迎难而上、狠抓落实，努力完成全年财政目标任务。

  [附件: 陇川县2022年财政预算调整附表]