陇川县人民政府关于2017年度地方财政决算报告

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陇川县人民政府关于2017年度地方财政决算报告

—在县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议上

陇川县财政局赵吉兴

2018年9月27日

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2017年度县级财政决算报告，请予审议。

一、2017年财政决算情况

2017年，面对财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，紧紧围绕县十七届人大一次会议确定的目标任务，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力保障重点支出，在困境中爬坡过坎、奋力前行，较好地完成了全年预算任务。

（一）一般公共预算收支情况

1.收入情况。县十七届人大一次会议批准2017年全县一般公共预算收入为20720万元。2017年全县实际完成一般公共预算收入21706万元，比上年决算数增长15.24%，占预算数20720万元的104.76%。与县十七届人大二次会议报告数一致。（收入明细见附表一）

2.支出情况。县十七届人大一次会议批准2017年全县一般公共预算支出为176205万元，在预算执行中，县十七届人大常委会第五次会议批准一般公共预算支出调整为198630万元。2017年实际完成一般公共预算支出190202万元，同比增长7.15%，占预算调整数的95.76%。与县十七届人大二次会议报告数一致。（支出明细见附表二）

（二）政府性基金收支情况

1.收入情况。县十七届人大一次会议批准2017年全县政府性基金预算收入为8801万元，县十七届人大常委会第五次会议批准2017年政府性基金收入调整为9672万元，2017年实际完成政府性基金收入7606万元。与县十七届人大二次会议报告数一致。

2.支出情况。县十七届人大一次会议批准2017年全县政府性基金预算支出为8801万元，县十七届人大常委会第五次会议批准2017年政府性基金支出调整为9672万元，2017年实际完成政府性基金支出7436万元。比县十七届人大二次会议报告数减少41万元。（收支明细见附表四）

（三）社保基金预算收支情况

1.收入情况。县十七届人大一次会议批准2017年全县社会保险基金预算收入64321万元，县十七届人大常委会第五次会议批准2017年社会保险基金收入调整为65651万元。实际完成收入71103万元，比县十七届人大二次会议报告数增加26203万元。

2.支出情况。县十七届人大一次会议批准2017年全县社保基金预算支出64321万元，县十七届人大常委会第五次会议批准2017年社会保险基金支出调整为65651万元。实际完成2017年社会保险基金支出71103万元，比县十七届人大二次会议报告数增加26203万元。（收支明细见附表五）

（四）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入为0万元，国有资本经营预算支出为0万元。与县十七届人大二次会议报告一致。

（五）政府性债务管理情况

县第十七届人大常委会第三次会议审议通过了我县2017年政府债务限额为135860万元，其中：一般债务限额123754万元，专项债务限额12106万元。2017年末，我县实有政府债务余额112194万元。截至2017年12月31日累计争取上级财政转贷债券资金86883万元。

2017年实现债券转贷资金收入39357万元，其中：债券转贷置换存量债务收入32757万元，新增一般债券收入6600万元。2017年实现债券转贷支出39357万元，其中：债券转贷置换存量债务支出32757万元，用于一般公共预算支出6600万元（具体支出明细于2017年7月27日专题向县第十七届人大常委会第三次会议报告），政府性债务情况与县十七届人大二次会议报告一致。

二、财政收支平衡情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

根据《德宏州财政局关于2017年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2018﹞308号），决算批复数与县十七届人大二次会议报告数相比，收支总量不变，支出明细存在差异，具体明细如下：

1.上解上级支出增加100万元。由于2017年全省规范改革性补贴政策执行，根据州县算账增加地方税务局上解经费100万元。

2.安排预算稳定调节基金减少100万元。由于州县算账需增加地方税务局上解经费100万元，因此调减预算稳定调节基金100万元。

2017年全县一般公共预算收入总量为228487万元。其中：一般公共预算收入21706万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入72240万元，专项转移支付收入87130万元，上年结余234万元，调入资金3934万元（预算稳定调节基金调入215万元），债券转贷收入39357万元（债券转贷置换存量债务收入32757万元，新增地方债券收入6600万元）。支出总量为228456万元。其中：一般公共预算支出190202万元，上解上级支出4169万元，一般债务还本支出32757万元（债券转贷置换存量债务支出32757），安排预算稳定调节基金1328万元。收支相抵，年终结转31万元。（收支明细见附表三）

（二）政府性基金收支平衡情况

根据《德宏州财政局关于2017年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预﹝2018﹞308号），决算批复数与县十七届人大二次会议报告数相比，收支总量不变，支出明细存在差异，具体明细如下：

1.上解上级支出减少41万元。减少的原因是：年终清算国有土地使用权出让收入上解数时，上级财政退还我县多上解部分。

2.年终结余增加41万元。由于上解支出减少41万元，因此年终结余增加41万元。

2017年全县政府性基金收入总量为7606万元，其中：本级收入3877万元，上级补助收入3477万元，上年结余252万元。全县政府性基金支出总量为7436万元，其中：政府性基金支出6902万元，调出资金442万元，上解上级支出92万元。收支相抵，年终结余170万元（收支明细见附表四）。

（三）社保基金收支平衡情况

2017年全县社会保险基金收入总量为71103万元，其中：本级收入46867万元，上年结余15708万元，上级补助收入8528万元。社会保险基金支出总量为57233万元，其中：本级支出57233万元。收支相抵，年终结余13870万元。

从社保基金年终结算情况看，收支方决算数比县十七届人大二次会议报告数增加26203万元，存在差异的主要原因是：由于社保基金实行专户管理的特殊性，在报送人大报告时段内社保基金专户资金正处于清算阶段，同时2014年至2016年机关事业单位基本养老保险基金尚未清算完毕，无法纳入年度预算执行数据中，造成会议报告数与实际决算数存在差异且差异金额较大。（收支明细详见附表五）。

（四）国有资本经营收支平衡情况

由于我县2017年未发生国有资本经营业务，因此2017年我县没有编制国有资本经营收支预决算。

2017年末财政供养人员为7553人，比2016年减少160人。主要原因是审计、法院、检察院机构上划。

三、2017年财政工作主要成效

2017年，财税部门紧紧围绕确定的各项工作任务，认真贯彻落实中央和省、州财政工作会议精神，不断深化改革，优化支出结构，全县财政运行总体正常，财政预算执行情况平稳，主要体现在以下几个方面：

（一）强化征管保增收。面对“营改增”等政策性减税降费以及税收征管政策变化等不利形势，我们知难而进、主动作为，采取措施、积极应对，努力减少政策性减收形成的收入缺口。一是强化责任抓落实。分解任务，压实担子，严格收入考核，以月保季，以季保年，确保了全年收入任务落实到位。二是强化措施抓征管。坚持定期会商、季度财税联席会议制度，预测情况、分析问题，研究增收补欠对策，确保了财政收入序时均衡入库。三是盯住节点抓清缴。坚持既抱西瓜又捡芝麻，大小税种一起抓，抓住季度、半年、年底的关键时间节点，加强重点企业、重点税种的税收清缴，确保各项税收应收尽收。四是统筹协调抓质量。认真落实全省财政工作会议精神，做实财政收入，降低非税占比。全年全县税收收入占一般公共预算比重为75.17%，非税收入占一般公共预算比重为24.83%，同比下降3.12个百分点，财政收入质量进一步提高。

（二）围绕中心保重点。聚焦脱贫攻坚、城乡人居环境提升、“五网”建设等全县中心工作，支出安排坚持先急后缓、有保有压，全力履行财政基本保障职能，集中有限财力推动重点项目和重点工作顺利开展。紧紧围绕精准扶贫，加大财政专项扶贫资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度，全年共投入各类扶贫资金59735万元，为如期实现脱贫摘帽目标提供最大财力保障。筹措资金61879万元，推进陇川通用机场、腾陇高速、村组道路、工业园区、职业高中、南麻水库等重点项目，支持加快实施生态陇川、节能减排、饮水安全、危房改造、市政基础设施、地质灾害防治、成品油价格补贴等工作。积极落实“两个10万元”小微企业扶持政策，培育扶持小微企业42户。密切关注收入分配制度改革动态，在足额保障机关事业单位人员工资、政策性增资和机构运转的基础上，全力以赴保障乡镇岗位工作补贴、乡村教师补助、村组（社区）干部待遇提标等各项政策兑现。

（三）优化支出保民生。坚持以人民为中心的发展思想，突出保障和改善民生，全年民生支出107996万元，民生支出占一般公共预算支出比例达到56.78%。投入教育资金42127万元，落实了中小学公用经费、学生营养改善计划、“薄改”工程、建档立卡贫困户教育帮扶计划等资金。千方百计筹措资金，为义务教育基本均衡发展顺利通过国检提供了有效保障。安排医疗卫生资金13483万元，有力地支持了公共卫生项目建设、新型农村合作医疗、基层医疗机构建设、公立医院取消药品及耗材加成、城乡医疗救助、健康扶贫等工作，推动了全县医药卫生事业的健康发展。安排社会保障和就业支出28046万元，重点支持了就业与再就业、城乡居民社会养老保险、公益性岗位和就业创业培训、城乡低保、机关事业养老保险等工作，极大地提升了社会保障能力。安排文化体育与传媒支出1497万元，重点实施了章凤广播电视发射台基础设施建设等文化项目建设，落实了“三馆一站”免费开放政策，为丰富群众文化生活搭建了平台。安排住房保障支出6578万元，全力推动农村危房改造、城镇低收入家庭保障性住房建设，群众住房安全问题得到有效解决。安排公共安全支出9625万元，推动依法治县、禁毒及反恐怖等工作有序开展。认真落实强农惠农富农政策，共兑现补助资金3512万元。向上争取农业综合开发和农村综合改革资金3128万元，有力促进了农业增效、农民增收、农村发展。

（四）统筹协调促改革。有序推进全口径预算管理，将政府所有收支纳入预算管理。全面推进预算信息公开，建立财政信息公开平台，方便群众查询。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系建设深入推进，支付环节进一步简化，财政支付管理效率得到提升。强化政府债务风险控制，严格实施地方政府债务限额管理。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年共清理收回可统筹使用的财政存量资金5869万元。认真实施“营改增”扩面，税制改革政策及时有效落实。顺利完成机关事业单位退休人员移交社保管理改革。认真做好贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点工作，出台《陇川县财政涉农资金统筹整合使用方案》《陇川县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，集中财力助推脱贫攻坚。加大对小额贷款公司、民间资本管理公司监管工作力度，加强金融知识宣传，引导广大群众依法投资理财，自觉抵制高利诱惑，切实增强抵制非法集资意识。贯彻落实PPP项目相关政策，积极配合项目主管部门开展PPP项目相关工作。

（五）强化措施抓监管。进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。政府采购工作程序逐步完善，工作效率明显提高。认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。财政监督机制不断完善，建立完善行政事业单位内部控制监督体系。有效整合全县监督检查资源，规范财政监督行为，对行政事业单位的预算执行情况、会计基础工作规范、部门预决算公开、“双随机、一公开”、扶贫资金进行了专项检查，确保了财政资金安全。

四、2017年支出政策新增和重大项目支出情况

（一）2017年主要政策变动新增支出17398万元，其中：一是医疗保险提标等政策新增县级配套1841万元；二是社会保障新增县级配套（健康扶贫）589万元；三是机关事业单位养老保险制度改革新增县级配套资金10303万元；四是机关事业单位职业年金配套新增356万元；五是义务教育基本均衡发展迎国检新增支出4309万元。

（二）按上级相关文件要求，2017年新增上解上级支出2038万元，其中：一是审计、法院、检察院经费自2017年1月1日起纳入省级统一管理，增加上解支出1837万元；二是由于规范津补贴改革，地税上解经费增加201万元。

（三）2017年本级财力安排500万元以上重大项目支出38053万元，包括：1.陇川县工业园区基础设施建设项目资金30674万元；2.陇川通用机场项目资金3539万元；3.陇川县农村公路建设项目县级配套资金1000万元；4.陇川县职业高级中学综合楼及附属设施建设资金844万元；5.村级“四位一体”农村综合改革资金839万元；6.农村危房改造及抗震安居工程项目资金657万元；7.陇川县蚕桑产业发展扶持资金500万元。

五、预备费安排情况

2017年预算安排预备费1000万元，按法定程序动用预备费安排以下项目：（一）疾控中心应急经费10万元；（二）落实离退休人员建房费补贴37万元；（三）落实村务监督委员会主任岗位补贴、村（居）民小组党支部书记补贴、村（居）民小组长误工补贴129万元；（四）落实脱贫攻坚等相关工作748万元；（五）用于平衡年初预算缺口76万元。

六、2017年审计存在问题及整改情况

（一）未按规定比例设置预备费。

整改情况：在“保工资、保运转、保基本民生”的基础上，无财力按《中华人民共和国预算法》规定足额设置预备费，今后将根据县级财力增长情况逐年提高预备费设置比例。

（二）预拨经费未按规定时限收回或转列支出6766.65万元。

整改情况：在召开人民代表大会期间，为了确保社会稳定，陇川县根据上级文件规定预拨经费6766.65万元，为尽快将预拨经费转列支出，根据人民代表大会2018年预算决议已于2018年7月前将预拨财政资金6766.65万元全额列支。

（三）占用专项资金平衡财政预算55531.18万元。

整改情况：根据项目实施单位项目建设推进情况，2017年占用的专项资金55531.18万元已全部下达各预算单位。

（四）未严格控制财政借款21813万元。

整改情况：为了全面推进全县脱贫攻坚工作，根据《新总预算会计制度》等相关规定对社会影响较大的项目进行临时急需垫款。近期，结合上级部门限期清理消化国库暂付款的相关要求，对全县暂付款情况进行了全面清理甄别，并对2017年以前年度借款下达催款通知书，今后将根据财力增长情况逐年将暂付款纳入预算进行消化，严格控制暂付款新增规模。

七、2017年预算执行存在的问题及下步工作打算

总的来看，虽然2017年全县财政预算执行情况平稳，但是财政收支矛盾问题日益突出，预算平衡压力越来越大。突出表现在：一是财政增收难度大。受经济下行压力持续影响，税收增长乏力，加之“营改增”等政策性减收因素影响，收入增长难度进一步加大。二是民生事业保障压力大。脱贫攻坚、城乡人居环境提升、教育、卫生、住房保障等方面政策性增支较大，尤其是近年来财政补助人员范围不断扩大和大幅增资等新增巨大支出基本上都由县级财力承担，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪。三是重点项目建设支出任务重。许多项目需要依靠本级财力保障，由于县级财力有限，保障难度比较大。对于这些困难和问题，我们将按照县十七届人大二次会议的有关决定、决议以及本次会议提出的要求，紧紧围绕稳增长、推改革、调结构、惠民生、防风险，深挖增收潜力，不断完善财政管理机制，切实加强财政规范化、科学化和信息化管理，进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。重点做好以下工作：

（一）以提升保障能力为目标，全力以赴抓财政收入。一是强化预期管理。密切关注宏观经济走势，针对经济运行中的困难和问题，及早研判，做好预案准备。二是推进综合治税。依法强化各相关部门单位协税护税、代扣代缴责任，加强税收源头控管。三是坚持量与质并重。注重经济增长与财政增收相互转化，注重财政增收与可用财力相结合，防止出现脱离实际的虚增收入现象。四是锲而不舍争取上级资金支持。坚持把握机遇抓争取、强化考核抓争取、上下配合抓争取。积极做好前期工作，最大限度争取上级财政在资金、政策和项目上对陇川的支持力度。

（二）以优化支出结构为重点，提高财政资金效益。全面落实县级基本财力保障责任，合理安排预算，优先落实“保工资、保运转、保基本民生”支出，确保法定工资、政策性津补贴和各种补贴类民生资金按时足额发放。加大对特定人群特殊困难的帮扶力度，优先保障教育、社保、医疗卫生等各项民生支出；对县委、县政府确定的重大基础设施建设、易地扶贫搬迁等重大项目支出予以重点保障；牢固树立“过紧日子”的思想，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度有效落实；严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。

（三）以深化改革为动力，着力完善财税体制机制。一是规范地方政府性债务管理。按照“举债有度、用债有效、化债有序、管债有力”的目标，研究制定控制债务风险办法和措施，进一步加强地方政府债务限额管理。二是完善预算绩效评价管理。扩大预算绩效管理范围，建立健全评价机制，加强绩效评价结果运用。三是加快推进政府购买服务改革。完善政府向社会组织购买服务的政策措施，创新公共服务供给方式，助推“放管服”改革。四是深化国库集中支付管理改革。严格规范国库资金和财政专户管理，推进国库集中支付电子化管理改革工作，完善预算执行动态监控机制，定期盘活财政存量资金，加快预算执行进度。

（四）以强化内控为抓手，全面规范财政管理工作。一是坚持依法理财。进一步完善财政制度体系，加强合法合规性审查，坚持用法律法规、制度引领做好各项工作。二是完善内部控制制度建设。依法建立健全财政部门权力清单制度，把权力关进制度的笼子。强化内部流程控制，建立对各类风险监督和纠正机制。三是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位严格执行《中华人民共和国预算法》有关规定，认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。

主任、各位副主任、各位委员，回顾2017年财政工作，取得的成绩实属不易，展望2018年财政改革发展任务异常繁重。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督下，按照本次会议要求，坚定信心、主动担当，狠抓落实、迎难而上，为实现财政各项目标任务而不懈努力。

监督索引号53312403100011111

[附件: 陇川县2017年财政收支决算公开说明]

[附件: 陇川县2017年财政总决算公开表格]