陇川县人民政府关于2020年度县级财政预算调整方案的报告

陇川县人民政府

关于2020年度县级财政预算调整方案的报告

（2020年11月 26日在县第十七届人大常委会第三十次会议上）

陇川县人民政府

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将陇川县2020年县级财政预算调整方案报告如下，请予审议。

一、调整背景和依据

2020年为应对新冠疫情对经济社会发展的影响，国家实施了更大规模减税降费政策，预测陇川县全年一般公共预算收入总量不变，但收入结构发生较大变化。同时，党中央、国务院为有效提升基层财政保障能力和保障减税降费政策落实到位，实施积极的财政直达资金机制。加之根据陇川县2019年州对县财政决算批复，转移性收入、陇川县专项债券和抗疫特别国债较年初预算有所增减的情况下，根据《预算法》规定需要进行预算调整。

二、一般公共预算调整方案

（一）收入预算调整增加33305万元

1.调整增加一般性转移支付收入52692万元。为确保地方保工资、保机构运转、保基本民生支出需求及财政支出责任改革推进情况，上级部门在年初的基础上新增下达我县一般性转移支付资金52692万元（详见附件表一）。

2.调整减少年初预算调入资金19463万元。根据陇川县实际及调入资金预计完成情况，调整减少调入资金19463万元，其中：从其他资金调入一般公共预算调整减少19463万元（详见附件表一）。

3.调整增加动用预算稳定调节基金76万元。根据州对县财政决算批复，调整增加动用预算稳定调节基金76万元（详见附件表一）。

（二）支出预算调整增加一般公共预算支出33305万元

一是调减由县级财政垫付应由省州承担的支出238.21万元；二是根据预算执行情况及项目资金安排情况，调减年初预算项目资金13841.55万元；三是调整增加预算支出33935.48万元；四是根据直达资金下达情况，调整增加直达安排支出13449.05万元，其中：抗疫特别国债资金2000万元。（明细详见附件表四）

以上支出预算调整后，县级一般公共预算支出为266599万元，与年初预算持平，比上年实际完成数258454万元增长3.15%。

（三）调整后财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，一般公共预算收入方合计295570万元，其中：一般公共预算收入35162万元，转移性收入260408万元（返还性收入3886元，一般性转移支付收入152692万元，专项转移支付收入48997万元，债务转贷收入25044万元，调入资金29619万元，动用预算稳定调节基金170万元）。支出方合计295570万元，其中：一般公共预算支出266596万元，债务还本支出25044万元，上解上级支出3930万元。收支相抵，收支平衡。

三、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整

政府性基金预算总收入增加50481万元，其中：一是根据政府性基金收入实现及全年预计完成情况，调整增加本级收入6214万元；二是根据政府性基金上级专项补助到位及全年预测情况，转移性收入调整增加6326万元，其中：增加抗疫特别国债转移支付收入6326万元；三是根据专项债券分配，专项债券转贷收入增加38100万元。

（二）支出预算调整

政府性基金预算总支出增加50481万元：

一是根据基金收入完成情况调整增加支出6055万元；二是根据专项债券增量情况调整增加专项债券支出38100万元；三是根据抗疫特别国债资金下达情况调整增加抗疫特别国债支出6326万元。（详见附件表七）

二是根据政府性基金上年度决算情况，补缴2019年度土地出让收入中计提的专项资金159万元（详见附件表五、表六）。

（三）调整后财政收支平衡情况

上述政府性基金预算调整后，县级政府性基金收入方合计为105343万元，比年初预算数51937万元增长102.83%。其中：本级收入12306万元，政府性基金转移性收入9192万元，债务转贷收入83845万元。县级政府性基金支出方合计为105343万元，比年初预算数51937万元增长102.83%。其中：本级支出104439万元，政府性基金上解支出159万元，债务还本支出745万元。收支相抵，收支平衡。

四、社保基金预算调整方案

根据国家疫情阶段减免社保费政策及上级专项资金到位情况，2020年社保基金收支发生变动，调整减少收入1233万元，其中：调减本级收入1233万元（调减企事业职工养老保险基金收入1210万元、调减城乡居民基本养老保险基金收入23万元）。调整减少支出685万元，其中：调减企事业职工养老保险基金支出685万元。

通过以上调整，2020年度社保基金预算收入方合计为54639万元，其中：本级收入27059万元，上级补助收入9700万元，上年结余17880万元。2020年度社保基金预算支出方合计35629万元，其中：本年支出35629万元。收支相抵，年终结余19010万元。（详见附件表七）

五、国有资本经营预算调整方案

因我县2020年没有发生国有资本经营业务，因此本次调整不涉及国有资本经营预算。（详见附件表八）。

六、其他需要说明情况

（一）一般公共预算收入调整情况说明。

本次预算调整中，对陇川县第十七届人民代表大会第五次会议审议批准的2020年一般公共预算收入目标任务总量不做调整，仅对收入结构、税种细项进行调整。税收收入调整减少2500万元，政府非税收入调整增加2500万元。通过调整，陇川县2020年一般公共预算收入目标为35162万元，与年初预算数一致，较上年实际完成数30575万元增长15%。

（二）年初预留情况说明

为确保2020年度财政预算执行中三保增长落实到位，对不可预见财政支出增加事项通过年初预留的方式安排预算资金保障。2020年年初预留资金主要用于安排易地扶贫搬迁项目贷款本息支出、德宏浦发扶贫投资发展基金贷款本息、义务教育阶段基础设施建设支出及2018年度综合考评绩效奖支出。

（三）预备费情况说明

陇川县2020年年初预算安排预备费2666万元，根据县委、县政府工作规划及全县经济发展需求意见，预备费主要用于新冠肺炎疫情防控工作、重点传染病防控及突发公共卫生应急处置、烟草发展、重大动物疫病防控工作、脱贫攻坚普查、农村优秀人才回引对象保障、重点项目和重大项目建设征地工作、章凤完全中学生均公用经费保障等。

七、关于均衡性转移支付基本财力保障转移支付和政府性债务安排情况的说明

（一）均衡性转移支付

2020年我县共获得省对县均衡性转移支付资金13148万元。主要用于落实国家机关事业单位工作人员基本工资、离退休费等“三保”支出需求；城乡居民养老保险省级补助、优秀分困生奖学金、创业担保贷款省级贴息。

（二）基本财力保障转移支付

2020年我县共获得县级基本财力保障缺口补助35991万元，主要用于县级“三保”支出需求。

（三）政府性债务情况

1.新增政府债务规模。根据《德宏州财政局关于下达2020年地方政府新增债务限额的通知》精神，核定陇川县2020年度政府性债务限额为262560万元（一般债务124354万元，专项债务138206万元），比2019年度增加83100万元（专项债务）。已纳入年初预算安排专项债务项目45000万元，此次调整增加专项债务38,100万元用于德宏州麻栗坝灌区工程。（项目明细见附表九）

2.再融资债券情况。截至目前，陇川县共获得再融资债券转贷债务还本支出资金20424万元，本次未做调整。（支出明细详见附件表十）。

八、关于直达资金的说明

截至2020年11月10日，上级下达陇川县直达资金48381.05万元（特殊转移支付资金15261.53万元、抗疫国债资金8326万元、正常转移支付直达资金7470.75万元、参照直达转移支付资金17322.77万元），主要用于新冠疫情防控防治、困难群众救助、养老保险补助、医疗保险补助、就业补助、义务教育补助、县级财力补助、南麻水库工程和麻栗坝灌区工程建设。收到上级单独调入直达资金库款27962.74万元，县财政完成直达资金下达48381.05万元，下达率为100%。部门实际支出为40717.33万元，占财政直达资金下达数的84.16%。

对年内无法形成实际支出的德宏州麻栗坝灌区工程项目，陇川县已按程序向上级财政部门申请调整项目，目前陇川未收到上级对该调整事项的批复。

九、下一步工作采取的主要措施

为确保调整预算目标任务的落实，下一步我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是努力完成财政收支调整目标任务。按照“目标不变、任务不减、劲头不松”的要求，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收。加强非税收入征管，提高收入质量，大力争取上级支持，用足用好用活各项稳增长政策措施，努力完成全年财政改革发展目标任务。

二是依法理财，强化预算执行约束。严格执行《预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

三是积极盘活财政存量资金，加大财政暂付款清理回收力度。加大对财政存量资金支出进度跟踪问效，避免出现二次沉淀，对财政暂付款项进行全面清理，进一步加大回收力度。

四是强化地方政府债务管理。按照“限制主体、限制用途、限制规模、限制方式、控制风险”的要求，全面规范地方政府性债务管理。切实防范化解政府性债务风险隐患，坚持问题导向，采取有力措施，合理、有效控制债务规模，切实防范债务风险。认真配合上级财政部门的发债工作，加强与省州财政部门的对接汇报，积极争取新增债券额度，为全县经济社会发展提供有力支持。

五是兜牢“三保”底线。严格按照《云南省财政厅转发财政部关于进一步做好基层“三保”工作文件的通知》（云财基层〔2020〕41号）要求，强化主体责任，调整优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出，财政支出优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，切实兜牢“三保”底线。

六是抓实财政直达资金的管理工作。严格按直达资金管理规定依法依规使用资金，严格遵守抗疫特别国债资金“六个严禁”要求，对审计发现问题积极进行整改。督促项目单位加快项目资金支付进度，切实发挥直达资金惠企利民的重要作用。

主任、各位副主任、各位委员。年关将至，面对严峻的经济形势，完成年度财政收入目标任务压力很大，在国家继续实施积极财政政策的背景下，财政刚性支出将持续增加，财政收支矛盾将进一步加剧。我们将认真按照此次会议要求，坚定信心、主动担当，迎难而上、狠抓落实，努力完成全年财政目标任务。

 [附件: 陇川县2020年财政预算调整附表]