腾冲至陇川高速公路建设项目专项审计调查审计结果

根据《中华人民共和国审计法》规定，2020年3月至4月，德宏州审计局对云南腾陇高速公路有限责任公司（以下简称“腾陇公司”）作为项目法人负责的腾冲至陇川高速公路建设项目（以下简称“腾陇高速”）进行了专项审计调查，并同步开展了2020年一季度重大政策措施落实情况跟踪审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

腾陇高速起自腾冲市中和乡毛家营，接保山至腾冲国家高速公路，止于陇川县章凤镇南侧，接瑞丽至陇川高速公路。翁冷支线起自主线K100+400，止于石碑老寨，接芒市至梁河高速公路。腾陇高速全长163.37公里。该项目投资控制目标2059458.00万元。截至2019年12月31日，项目账面完成投资1617484.82万元，其中建安投资1182050.79万元（不含工程预付款14575.63万元）、设备投资19398.37万元、待摊投资307309.38万元、其他投资108726.28万元。

审计结果表明，腾陇高速主体责任单位着力推进项目建设进度，项目在推进建设中强化协调服务保障，认真处理工程建设影响到公路沿线群众的生产生活问题，积极组织相关单位提前进行资料的整理和审查；强化施工组织，腾陇公司组织相关参建单位，合理优化施工组织计划，严格按照工程完工时限，倒排工期，卡实节点，每月“逢2”进行10天一次现场进度核查，加强现场技术服务，督促监理、施工单位按计划完成生产任务，实现了2019年底腾冲至梁河段建成的目标任务。

二、审计发现的主要问题

（一）部分工程进度执行相对缓慢。

（二）施工用电工程未进行公开招投标，涉及金额20261.35万元。

（三）项目建设用地手续已上报未批复。

（四）项目资金未足额到位。

（五）腾陇公司应付账款金额大，影响项目正常推进。

（六）非法占用土地。

三、审计处理和整改情况

对以上审计发现的问题，德宏州审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。目前，腾陇公司对问题进行了整改，一是对部分工程进度执行相对缓慢的问题，及时调整优化施工组织设计，加大人材机的投入，快速推进项目建设，截至2020年8月15日腾陇高速公路已完工通车；二是对施工用电工程未进行公开招投标的问题，依法移送德宏州交通运输局进行调查处理，德宏州交通运输局于2020年7月17日作出《行政处罚决定书》（案号：云德交建罚〔2020〕001号）对腾陇公司给予项目合同金额千分之六的罚款，金额为1215681.63元；三是项目建设用地手续已上报未批复的问题，正在整改，腾陇高速公路农用地转用及土地征收报件均已报至省自然资源厅，省政府已批复，正向国家自然资源部报送；四是对项目资金未足额到位的问题，截至2020年7月20日止，腾陇高速共到位资金1723078.72万元，到位率83.67%，项目资本金应到位652837.00万元，实际到位562078.72万元，到位率86.10%；五是对腾陇公司应付账款金额大，影响项目正常推进的问题，截至2020年7月8日止，腾陇公司根据资金到位情况，已将截至2020年3月31日应付账款176700.00万元支付完成；六是对非法占用土地的问题，相关部门已作出处理处罚。