关于德宏州2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于德宏州2018年度州本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2019年10月24日在德宏州第十五届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

德宏州审计局局长  杨善武

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向州第十五届人大常委会第十六次会议报告2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

为全面落实州第十五届人大常委会第十五次会议对《德宏州2018年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见，州人民政府高度重视审计查出问题的整改工作，及时安排部署整改落实。一是州审计局会同州人大财经委员会、州人大常委会预算工委、州政府督查室组成联合督查组，对瑞丽市人民政府、陇川县人民政府，州公安局、州财政局、州住房公积金管理中心、德宏师专、德宏职业学院、德宏州民族第一中学、德宏州宏康投资开发有限公司9个单位19个项目进行了实地督查。二是州审计局对州法院、州委组织部、州人力资源和社会保障局、州自然资源和规划局、州扶贫办、州工信科技局、州水利局、州民政局、州住房和城乡建设局、州政务服务管理局、州森林公安局、州道路运输管理局、州疾病预防控制中心、州食品药品检验所、德宏州特殊学校、中国·德宏2017国际泼水狂欢节组委会办公室、第二届南传佛教高峰论坛暨召祜巴升座庆典法会组委会、德宏州阿昌族整乡推进整族帮扶项目管理局、德宏水务投资有限公司、梁河县审计局、瑞丽市审计局等31个单位33个项目进行了非实地（书面）督查。通过督查，整改工作取得一定成效，主要表现为：各级各部门高度重视，加强组织领导，落实整改责任；认真对照审计报告、审计意见、审计清单，对标对表，逐项整改；认真分析问题根源，制定整改措施，完善内控制度，积极整改审计查出的问题。但也还存在一些突出问题，主要表现为：有些单位对审计查出问题重视不够，整改意识不强，整改责任落实不到位等。

一、审计工作报告指出问题的整改情况

（一）州本级财政管理和决算审计查出问题的整改情况。

1.州本级预算执行和决算审计整改情况。

（1）调入资金完成10742万元，为调整预算78052万元的13.76%的问题。已建立健全制度，今后依法、科学安排。

（2）财政借出款、预拨经费清理不及时问题。已制定收回方案，借出款项已收回1350万元，余额32228万元；预拨经费已冲销35.51万元，余额8708.66万元。

（3）2017年度用权责发生制列支的国库集中支付结余资金未及时消化问题。已及时对州直各预算单位截至2018年末的财政存量资金进行了清理,已收回24.78万元，余额8116.67万元。

（4）少反映结转下年支出94533.96万元问题。已列入2019年预算。

（5）非税收入未及时缴入国库1542.18万元问题。已整改。

（6）预算支出进度较慢问题。已督促相关部门积极采取措施，强化项目支出执行，有力推进预算执行进度。

（7）州本级年初预算项目支出，按规定应在9月底前下达具体项目和实施单位，而未下达资金21554.94万元，占全年州本级一般公共预算支出6.87%问题。已督促有关部门及时做好资金拨付的前期准备工作，及时提交资金分配计划，加快预算资金下达拨付进度。

（8）教育收费管理不规范，应在财政专户管理而缴入国库纳入预算管理4235.43万元问题。已将教育收费纳入财政专户管理。

（9）财政内部科室结余结转资金未及时清理562.70万元问题。已专题研究，并安排专人正在清理。

2.陇川县人民政府2017年度地方财政收支决算审计整改情况。未严格控制财政对外借款21812.59万元问题，已消化财政借款5530万元，余额16282.59万元；占用专项资金平衡财政预算55531.18万元问题，已全部列入次年预算；未按规定比例设置预备费1000万元问题，2019年起已按预算法规定编制1%预备费；非税收入4334.99万元未及时缴入国库纳入预算管理问题，已缴入国库。

（二）州级部门预算执行和预算执行专项审计调查查出问题的整改情况。

1.州级部门预算执行整改情况。

（1）州扶贫办存在未制定本部门预算绩效目标管理制度，资金使用未进行绩效跟踪和评价；在财务管理方面存在超预算支出、坐支利息收入、报销单据不规范等问题，涉及金额7.56万元。已整改，存货未入固定资产账的问题，正在办理相关手续。

（2）州工信科技局存在实际执行数与预算数存在较大差异，公务接待费存在无公函，公务用车运行维护费不降反增等问题。完善了单位公务接待制度，今后加强公务支出管理。

（3）州人社局存在往来款长期挂账、往来款列收列支、无依据发放考试考务费、未按规定降低费率征收工伤保险基金等问题，涉及金额900.80万元。目前已整改832.29万元，长期挂账28.60万元，已向州财政局申请作坏账处理，无依据发放考试考务费39.90万元，今后严格按照公务员法执行。

2.预算执行专项审计调查整改情况。对44个州级预算单位2018年度预算执行和其他财政财务收支开展了专项审计调查，存在债权债务清理不及时、非税收入未及时上缴、公务接待管理制度执行不到位、“三公”经费反映不真实、会计核算不规范等问题，涉及金额2202.44万元。

（1）11个单位存在往来款长期挂账、未及时清理的问题，涉及资金1730.65万元。4个单位已整改699.08万元，7个单位1031.57万元，正在清理整改。

（2）9个单位存在将收入及支出在应收应付往来款中核算，涉及资金142.71万元。今后进一步规范会计核算，严格执行财政法律法规。

（3）2个单位将应缴财政款收入列入“其他应付款”核算，涉及资金0.12万元。已整改。

（4）7个单位应缴财政非税收入未及时上缴财政，涉及资金234.32万元。6个单位已整改，1个单位正在整改。

（5）14个单位存在无公函接待、接待清单不规范，涉及资金14.87万元。健全和完善了内控制度，今后严格执行各项规定。

（6）7个单位存在未在定点机构维修车辆、科目核算不规范，涉及资金2.67万元。今后加强监督管理，严格执行各项规定。

（7）13个单位存在大额现金支出、普通收据报账、扩大支出范围、未代扣代缴个人所得税、超标准发放咨询费、未在定点酒店召开会议、账表不符等问题，涉及资金77.21万元。已补缴个人所得税，收回超标准发放咨询费；健全和完善了内控制度，今后加强监督管理，严格执行各项规定。

（三）州级部门专项预算资金使用绩效审计查出问题整改情况。

对州委宣传部、州工信科技局及州人社局3个单位2018年度专项资金使用绩效开展了审计，共涉及资金2665.44万元，当年支出2567.27万元，资金使用率96.32%，基本实现了绩效目标。3个部门按照审计建议，进一步加强了专项预算资金的监管，细化了绩效目标，真正把资金用在刀刃上，发挥资金使用绩效。

（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。

1.州本级涉企收费管理及降费措施审计调查整改情况。州疾病预防控制中心、州食品药品检验所落实中央减税降费政策不到位和德宏州自然资源和规划局、德宏州水利局、德宏职业学院超标准预留建设工程质量保证金问题，已整改。

2.州工信科技局等11个单位和州宏康公司等4家州属国有企业，清理拖欠民营企业中小企业账款情况开展专项审计调查整改情况。州工信科技局（州减负办）制定下发了《德宏州拖欠民营企业中小企业账款再清理再核查工作实施方案》，确定工作重点、明确各部门职责任务，督促州本级9个欠款主体建立了完整、准确并明细到各项目的清欠台账，制定了偿还计划。截至2019年8月31日，已清偿金额1278.7万元，拖欠账款余额13326.16万元，正在整改。

（五）重大投资项目和民生工程审计查出问题整改情况。

1.重点建设项目竣工决算审计整改情况。对州法院、州公安局组织实施的5个项目开展了竣工决算审计，核减多计工程价款239.47万元。已按照审计意见予以核减多计工程价款。

2.民生工程跟踪审计整改情况。

对德宏师范高等专科学校新校区建设项目开展阶段性跟踪审计，审计发现的6个方面问题和对北汽云南瑞丽汽车有限公司建设项目开展阶段性跟踪审计，审计发现的6个方面的问题以及对芒市放马桥水库等10件州管水利项目开展跟踪审计，审计发现的35个问题。部分问题已整改，部分问题正在整改。

（六）自然资源资产管理责任审计查出问题整改情况。

对陇川县委副书记、县长郑洪云同志任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计，发现6个方面39个问题。部分问题已整改，部分问题正在整改。

（七）专项资金审计查出问题整改情况。

1. 州公积金中心2017年度住房公积金管理使用情况，存在超职权范围制定相关公积金政策，违规办理公积金提取和贷款业务，住房公积金提取和贷款资料不完整，同一人有2个以上公积金账户，部分企业未按规定缴存公积金，往来款未及时清理等问题。已修改完善了《德宏州住房公积金归集管理办法》《德宏州住房公积金提取管理办法》《德宏州住房公积金贷款管理办法》，追究了相关责任人的责任，加强了信息系统防控，做好贷后跟踪问效，加强前台工作人员综合素质培训，严格履行决策程序，执行各项管委会决议，组织开展非公企业大排查，加强政府职能部门之间相互配合。

2.州国土资源局国土资源执法监察监管平台信息系统情况，存在平台建而未用，联通3G专网中断，运行维护停止更新服务，系统长期处于闲置状态问题；中国·德宏2017国际泼水狂欢节组委会办公室活动经费收支情况，存在违规发放加班补助0.2万元，报销单据不规范、不完整19.17万元问题；第二届南传佛教高峰论坛暨召祜巴升座庆典法会经费收支情况，存在报账资料不齐、会计单据不规范，购置固定资产未办理政府采购手续，支付翻译劳务费未代扣代缴个人所得税等问题；德宏州本级补交党费使用管理情况，存在会计核算不够规范，部分基层党委慰问困难老党员支出审批程序不规范问题；德宏州阿昌族整乡推进整族帮扶项目管理局财务收支情况，存在财务报销不规范，违规发放项目评审费问题。已整改。

3.德宏水务投资公司2017年资产、负债、损益情况审计调查，存在内控制度建设、经营管理、财务管理和会计核算不规范等问题。已完善内控制度。移送州国资委处理的3个问题，正在处理，结果尚未反馈州审计局。

二、加强和改进审计整改工作的意见

从整改情况看，部分问题已完成整改，对违规和不规范等问题已健全完善了内控制度，一时难以整改到位的问题已制定有效措施，明确责任，正在积极整改。州审计局要继续跟踪督促相关部门，进一步加大整改力度，确保整改全面落实。

（一）加强组织领导，落实整改责任。各级各部门要增强法治意识和责任意识，切实担负整改主体责任，强化组织领导，制定整改计划，限时整改，对账销号，确保整改到位，取得实效。

（二）部门联动督促，加大问责力度。州政府督查室、财政、审计等部门要建立审计整改常态化联动督查机制，加强对相关部门落实审计整改责任的监督检查，加大追责问责力度。对整改不力、屡审屡犯的单位，进行追责问责。

（三）加强法律法规宣传，严格执行相关规定。各部门要加大《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《云南省政府采购条例》《云南省招投标条例》《云南省财政票据管理办法》等法律法规的宣传，进一步增强法纪意识，健全和完善内控制度，强化制度的约束力。坚决贯彻执行中央八项规定精神和省州实施办法，严格控制“三公经费”和会议费、培训费。

（四）加强审计结果公告力度，接受社会监督。加大审计查出问题及整改情况的公开力度，被审计单位要主动向社会公告整改结果，审计机关要及时向社会公告审计结果整改跟踪检查情况。使审计监督与社会监督有机结合，促进审计查出问题的整改落实。

（五）开展审计“回头看”，限期落实整改。各级督查、审计以及相关部门要加大审计查出问题整改督查“回头看”工作，紧盯问题整改进度和成效，督促整改责任全面落实。

以上报告，请予审议。