关于德宏州2017年度州本级预算执行和其他财政收支审计
查出问题整改情况的报告
——2018年12月27日在德宏州第十五届人民代表大会
常务委员会第八次会议上
德宏州审计局局长 杨善武
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受州人民政府委托，我向州第十五届人大常委会第八次会议报告2017年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
为全面落实州第十五届人大常委会第五次会议对《德宏州2017年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见，州人民政府高度重视审计查出问题的整改工作，及时安排部署整改工作。一是州审计局会同州人大财经委、州人大常委会预算工委，州政府督查室、州国土资源局、州环保局组成联合督查组，对盈江县委副书记、县长岩补同志经济责任履行情况和盈江县人民政府2014年至2016年自然资源资产管理责任审计整改情况进行了督查。二是州审计局下发报送审计查出问题整改情况通知，要求芒市、瑞丽市、梁河县、盈江县、陇川县人民政府，州财政局、州发改委、州驻昆办、瑞丽试验区工管委综合办、州交通运输局、德宏州宏康投资开发有限公司、陇川县户岛水库工程建设管理局、州司法局、州统计局、芒市审计局、陇川县审计局、中国·德宏景颇族国际目瑙纵歌节组委会办公室、州环保局、德宏城乡投资开发有限公司、德宏州农业技术推广中心等20个单位上报了书面整改材料和整改措施。
通过督查，整改工作取得了一些成效，主要表现为：各级各部门加强组织领导，精心组织落实整改工作，认真分析问题根源，制定整改措施，按项逐条整改，研究完善机制制度，积极整改审计查出的问题。通过督查，整改工作尚存在的一些突出问题，主要表现为：有些单位对审计查出问题重视不够，整改意识不强，整改工作推进不力，对存在问题的严重性认识不够，导致整改率不高，有些问题屡审屡犯。
一、审计工作报告查出问题的整改情况
（一）州本级财政管理审计查出问题的整改情况。
1.预算支出进度慢的问题。2017年 12月末，州财政局对部门未提出用款计划的预算资金，全部停止指标下达。对州级财力安排的州直预算单位额度结余资金，全部收回财政统筹平衡。
2.财政收支不平衡，少反映结转下年支出72128.70万元的问题。截止11月30日，州财政局已分配下达69881.73万元，整改率达96.88%。
3．非税收入未及时缴入国库8788.99万元的问题。已整改。
4．教育收费未在财政专户管理核算而缴入国库纳入预算管理5294.78万元的问题。州财政局加强了非税收入的征收管理，对教育收费管理进行了规范。
5．违规出借财政资金22465.36万元的问题。已整改。
6.地方政府债务管理使用的问题。已整改。
（二）州级部门预算执行审计查出问题的整改情况。
1.州发改委的整改情况。
（1）未制定部门预算绩效目标管理制度的问题。根据有关规定，制定了《德宏州发改委预算绩效目标管理制度》。
（2）会议费和培训费超预算支出21.70万元和无预算支出6.20万元的问题。细化部门预算，严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。
（3）占用专项经费10万元的问题。已向州人民政府申请整改资金，待资金到位后，归还资金原渠道。
（4）以拨列支1.50万元的问题。已整改。
（5）应缴未缴非税收入0.12万元的问题。已补缴非税收入。
（6）固定资产未登记入账3.49万元的问题。已补记入账。
（7）应缴未缴结余结转资金23.37万元的问题。已缴结转资金21.32万元，正在整改2.05万元。
（8）往来款长期挂账581.11万元的问题。一是应交回财政2015年项目前期费28万元。州财政计划在2018年底收回统筹使用。二是云南海柯生物开发有限公司借周转金200万元。该公司已破产，州发改委已通过法律程序提起诉讼，现该案处于强制执行阶段。三是预付德宏州公共资源交易中心党政军警民合力强边固防信息系统建设项目设备购置费153万元。待项目验收后，结清往来款。四是预付云南萊博科技有限公司等三公司德宏州粮食质量安全检测能力建设项目设备款200.11万元。将加快推进质检大楼建设进度，加强对已购设备的管理，确保国有资产安全，尽快安装使用，发挥国有资产使用效益。
2.州驻昆办的整改情况。
（1）部门预算编制不完整330.58万元、决算编制不准确332.19万元、公务卡结算制度执行不到位43.47万元、接待费报销不规范60.88万元、购买土特产品5.51万元、核算不规范21.83万元、占用专项经费2.86万元等问题。根据相关规定制定和完善了财务管理制度，加强和规范财务核算，今后杜绝发生此类问题。
（2）未及时上缴非税收入69.46万元。已整改。
（3）现金管理不规范20.94万元。今后严格执行《现金管理暂行条例实施细则》，加强单位现金收付款业务的管理，杜绝此类问题再次发生。
3.瑞丽试验区工管委综合办的整改情况。
（1）未履行代扣代缴个人所得税义务，涉及金额109.4万元。已整改。
（2）部分无公函接待报销费用13.43万元。今后加强公务接待管理，完善审批流程，建立公务接待清单，按照一事一结算的要求严格执行。
（3）驻缅甸商务代表处报工作餐3.03万元和驻缅甸商务代表处报销单据不规范11.66万元。今后严格费用报销审核，规范单据提交内容及翻译工作，杜绝不合规不完整的报销单据。
（4）财务核算不规范60.5万元。已按相关规定要求，加强和规范财务核算。
（三）州级部门预算执行和其他财政财务收支审计调查查出问题的整改情况。
1.债权债务清理不及时的整改情况。
州文体广电局往来款长期挂账3284.56万元、州林业局往来款长期挂账783.53万元、州教育局往来款长期挂账35.88万元、州委组织部往来款长期挂账66.21万元、州扶贫办往来款长期挂账225.92万元、州农业局往来款长期挂账593.36万元、州交通运输局往来款长期挂账3275.4万元、州商务局往来款长期挂账281.17万元、州国土资源局往来款长期挂账44.83万元、州环保局往来款长期挂账1046.32万元、州民政局往来款长期挂账12.36万元、州疾控中心往来款长期挂账485.18万元。以上12个单位对往来款项进行了清理，将根据往来款项的不同情况进行处理。
2.非税收入未及时上缴财政的整改情况。
州文体广电局、州住建局、州公安局、州委组织部4个部门已全部整改。
3.公务接待管理制度执行不到位的整改情况。
州委办公室、州委宣传部、州财政局、州民宗局、州交通运输局、州招商合作局、州食品药品监督管理局、州侨联侨办8个单位完善了公务接待手续，加强对接待工作的管理，今后杜绝此类问题再次发生。
4.“三公”经费反映不真实的整改情况。
（1）州科学技术局（科学技术协会）未按规定在因公出国费中如实反映，少计因公出国费4.03万元和报销依据不完整的问题。已整改。
（2）州人社局未按规定列入公务用车运行维护费，少计公务用车运行维护费0.35万元和未按规定列入公务招待费，少计公务招待费0.11万元的问题。今后将按照会计基础规范规定，如实反应、据实核算。
（3）州民政局将出国境费列为差旅费1.63万元，将公车燃油费列为其他交通费2万元，导致“三公”经费支出数不实的问题。今后将如实反应、据实核算，杜绝此类问题再次发生。
（4）州教育局“三公”经费反映不真实6.72万元的问题。已调账处理。
5.会议费、培训费管理不规范的整改情况。
（1）州财政局未严格执行会议标准、会议费报销附件资料不齐9.15万元的问题。已整改。
（2）州委办公室、州民宗局、州扶贫办到非定点酒店支出的问题。今后将严格按照相关规定执行，加强会议管理，坚决杜绝此类问题再次发生。
6.其他方面的整改情况。
（1）州财政局将上级部门补助经费50.26万元、票据结余款97.49万元在“其他应付款”科目核算，未纳入其他收入管理147.75万元的问题。已整改。
（2）州文体广电局2015年以前的“村村通”项目结余资金未及时上缴财政228.88万元的问题。正在整改，待缴回财政。
（3）州农业局购买肥料物资1.63万元未履行政府采购手续的问题。已整改。
（4）州民宗局补助宗教场所支出，用普通收据（白条）报账7.00万元的问题。已整改。
（四）重大政策措施落实审计查出问题的整改情况。
瑞丽、陇川、盈江、梁河4个县市认真对照2017年保障性安居工程实施情况审计报告中查出的问题进行了整改。整改情况详见附件。
（五）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况。
1.芒市2012年保障性安居工程竣工决算审计的整改情况。
（1）多计项目款4431.81万元的问题。已整改。
（2）未办理缴纳城镇土地使用税相关手续的问题。已整改。
2.腾冲至陇川高速公路项目前期费用审计的整改情况。已整改。
3.芒掌新农村综合体建设项目专项审计调查的整改情况。
建设程序不规范、未按规定移交工程档案、支出票据不规范的问题。正在整改。
4.陇川县户岛水库工程建设审计调查的整改情况。
陇川县户岛水库工程建设管理办公室存在勘察设计、电力、通讯线路迁改等未按规定进行招投标的问题。陇川县户岛水库工程建设管理办公室组织参建单位认真对照整改，今后将严格执行项目招投标制度和合同管理制度，加强项目建设监管。
（六）专项资金审计查出问题的整改情况。
1.对2016年中国·德宏景颇族国际目瑙纵歌节活动经费收支情况审计的问题。已整改。
2.对德宏州环保局环境监测监控系统审计的问题。州环保局认真整改审计查出的问题，完善了相关手续，补齐了合同。软件未纳入资产管理的问题，正在落实。
3.对盈江县2016年至2017年脱贫攻坚跟踪审计的问题。正在整改（采取措施认真整改审计查出的问题，积极推动易地搬迁项目、农村危房改造项目基础设施建设进度，加快项目资金使用和核销，减少资金结余。结合实际完善了项目建设相关手续、报账管理办法、档案资料的管理，清退了违规收取家庭签约服务费，对不符合建档立卡户人员进行了清理和剔除，拨付了建档立卡贫困人口医疗保险费，完成了易地扶贫搬迁建房资金的整改置换工作）。
4.对云南省第一届青少年运动会存在以拨列支和部分支出凭据不规范问题。已整改。
5.对德宏城乡投资开发有限公司2015年10月至2017年9月财务收支情况审计调查存在的问题。已整改。
6.对芒市2014年中央财政支持现代农业生产发展蔬菜建设项目收支情况审计的问题。已整改。
二、加强和改进审计整改工作的意见
从审计情况来看，部分问题已完成整改，其余问题已制定措施，明确责任，正在积极整改。为确保整改全面落实到位，下一步着重做好以下工作：
（一）压实整改责任，务求整改实效。各县市人民政府，州级有关部门要增强法治意识和责任意识，依法履职，切实担负整改主体责任，强化组织领导，加大整改力度，对因各种原因尚未整改到位的问题，要压实整改责任，限时整改，对账销号，确保整改到位，取得实效。
（二）加强整改监督检查，严肃追责问责。各级督查、审计等部门要进一步健全完善督查联动机制，加强整改督促督办，加强对相关单位落实审计整改责任情况的监督检查，加大追责问责力度。对整改不力、屡审屡犯的单位和个人，进行追责问责。
（三）加强法律法规宣传，严格执行相关规定。各部门要加大《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《云南省政府采购条例》、《云南省招投标条例》、《云南省财政票据管理办法》等法律法规的宣传，规范账务核算，坚决贯彻中央八项规定精神和省州实施办法，严格控制会议费、培训费和“三公经费”。
（四）加强审计结果公告力度，接受社会监督。加大审计查出问题及整改情况的公开力度，被审计单位要主动向社会公告整改结果，审计机关要及时向社会公告审计整改跟踪检查情况。使审计监督与社会监督有效结合，促进审计查出问题的整改落实。
（五）继续跟踪督查，限期完成整改。各级督查、审计以及相关部门要加大审计查出问题整改督查“回头看”工作，紧盯问题整改进度和成效，促进整改责任全面落实。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在今后的工作中，州政府将在州委的领导下，在州人大常委会的监督下，继续抓好州本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改工作，认真分析研究问题产生原因，建立健全问责制度，切实强化审计整改跟踪检查各项措施，确保审计整改工作成效。
以上报告，请予审议。
滇公网安备 53310002000504号
