县十六届人大三次
会议文件（三十）
陇川县人民政府关于2014年财政预算执行
情况和2015年财政预算草案的报告（书面）
（2015年2月10日在陇川县第十六届人民代表大会第三次会上）
陇川县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，向大会书面报告2014年全县财政预算执行情况和2015年财政预算（草案），请予审议，并请各位代表和其他列席同志提出意见。
一、2014年财政预算执行情况
过去的一年，面对错综复杂的宏观经济环境，在县委的坚强领导下和县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县财税部门紧紧围绕十六届人大二次会议上确定的目标任务和决策部署，履职尽责，积极作为，财政收支规模不断扩大，公共财政惠泽民生，项目建设强力推进，财政监管扎实开展，全年各项目标任务基本完成，为全县经济和社会各项事业提供了强有力的财力保障。
（一）公共财政预算执行情况
1.收支完成情况。2014年全县完成地方财政总收入33203万元，比上年增收2779万元，增长9.1%，完成预算调整任务的100.3%。其中：完成公共财政预算收入21348万元，比上年增收3201万元，增长17.6%（税收收入16501万元，同比增长13.7%；非税收入4847万元，同比增长33.6%）；上划中央税收收入9245万元，同比下降6.5%；上划省级税收收入2188万元，同比增长18.2%。
分征收部门为：国税完成10502万元，同比下降10.9%；地税完成17893万元，同比增长20%；财政完成4808万元，同比增长29.1%。
2014年全县完成公共财政预算支出136952万元，同比增长17.6%。其中：一般公共服务支出12312万元，同比增长10.2%；国防支出111万元，同比增长552.9%；公共安全支出7236万元，同比增长11.6%；教育支出22371万元，同比增长10.1%；科学技术支出307万元，与上年持平；文化体育与传媒支出1585万元，同比增长32.5%；社会保障和就业支出27573万元，同比增长23.3%；医疗卫生与计划生育支出13752万元，同比增长43%；节能环保支出1829万元，同比增长103%；城乡社区支出1069万元，同比增长80.9%；农林水支出25549万元，同比增长27.1%；交通运输支出8961万元，同比下降23%；资源勘探信息等支出1244万元，同比下降32.6%；商业服务业等支出1307万元，同比增长23. 9%；国土海洋气象等支出1689万元，同比增长181%；住房保障支出7664万元，同比增长58.9%；粮油物资储备支出439万元,同比增长133.5%；国债还本付息支出17万元, 与上年持平；其他支出1937万元，同比下降40.6%。
2.财政收支平衡情况。全县2014年收入方总计143713万元。其中：公共财政预算收入21348万元，上级各项补助和转移支付收入121506万元，上年结余52万元，调入资金807万元；全年支出方总计143614万元。其中：公共财政预算支出136952万元，上解支出6244万元，债券还本支出418万元。收支相抵，结余99万元（净结余）。
（二）政府性基金预算执行情况
2014年全县完成政府性基金预算收入3813万元，同比下降69.7%。全县基金收入方总计22639万元（基金预算收入3813万元，上级补助收入14063万元，上年结余4651万元，调入资金112万元）；全县基金支出方总计20722万元（基金预算支出20070万元，调出资金652万元）。收支相抵，年终结转结余1917万元。
上述预算执行情况均为快报数，待结算批复后将专题向县人大常委会报告。
2014年全县财政预算执行呈现以下四个特点：
一是收入稳步增长，质量有所改善。坚持以财政增收为中心，抓住重点，攻克难点，财政收入保持稳步增长。地方财政总收入和公共财政预算收入增幅位居全州前列。财税部门围绕全年目标任务，主动协调，积极谋划，抓住切入点，找准突破口，在巩固现有税源，着力壮大实体经济的前提下，开拓思路，解放思想，正确处理收入总量和收入质量的关系，既注重收入总量，更注重收入质量提升，从根本上增加县级可用财力。全县公共财政预算收入占地方财政总收入比重从2013年的59.6%提高到64.3%，提高4.7个百分点。
二是支出规模继续扩大，重点支出保障有力。财政支出再上新台阶，全县财政总支出突破14亿元，较上年增长17.6%。全县教育、“三农”、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等直接用于民生的支出70879万元，同比增长25.1%，占财政总支出143614的49.4%。
教育支出22371万元，同比增长10.1%。推进义务教育均衡发展，投入义务教育学校公用经费1975万元，确保全县中小学校正常运转。投入义务教育薄弱学校改造及校舍安全建设资金3850万元，新建和维修改造校舍10725万平方米。投入资金1335万元，确保全县农村中小学营养改善计划的顺利实施，惠及学生22478人次。
农林水支出25549万元，同比增长27.1%。落实各项支农惠农补贴5096万元，确保农民增收，农业增效。投入中小河流治理、农村水利设施建设等水利资金6926万元，保障了区域防洪安全、粮食安全和农村饮水安全问题。安排财政扶贫资金2162万元，加快我县脱贫解困的步伐。争取资金1441万元，实施5个农业综合开发项目和3个“美丽乡村”项目，提高了农业综合生产能力、综合效益，进一步改善了农村生产生活条件。投入“三农”保险财政补贴资金1148万元，不断增强农业抗灾能力。投入“一事一议”财政奖补资545万元，支持35个村开展公益项目建设。
医疗卫生与计划生育支出13752万元，同比增长43%。投入资金1500万元，新建县妇幼保健院。投入基本公共卫生服务均等化资金447万元。落实财政各项补偿资金500万元，推进公立医院试点改革。投入资金285万元，助推基层医疗机构更好地实施基本药物制度。
社会保障和就业支出27573万元，同比增长23.3%。安排资金1241万元，支持8万人参加城乡居民养老保险。切实提高各类保障水平，城乡居民医疗保障标准由340元提高到380元，农村低保对象由108元提高到134元。落实优抚资金362万元，保障了优抚对象、农村困难老党员等人员抚恤补助标准和医疗保障待遇。
住房保障支出7664万元，同比增长58.9%。投入资金1640万元，推进保障性安居工程和棚户区改造建设。拨付抗震救灾和农村房屋危改资金4329万元，解决172户地震受灾特困户补助、216户民房拆除重建、4083户修缮加固、908户的危房改造。
三是支持发展张弛有度，经济运行平稳正常。争取各类专项转移支付资金63018万元，比上年增长30.8%，净增14841万元，确保重点项目建设资金的需要。筹措资金1618万元，支持园区经济和重点产业发展。争取支持企业发展资金1416万元，现代农业发展基金500万元，推进新型工业化、信息化、农业现代化和新型城镇化建设。积极筹措注册资本金3000万元，成立了陇川县黄金时代投资有限公司，为推进陇川经济发展奠定了融资基础。
四是财政改革进展顺利，财政管理规范有序。部门预算取得新突破，进一步完善部门预算体系，正式启动政府性基金纳入公共财政预算管理。国库集中收付取得新进展。政府采购改革呈现新面貌，严格管采分离，不断扩大政府采购范围和规模，全年采购总额达3967万元，节约资金134万元。财政监督迈出新步伐，对15个单位开展了会计信息质量联动检查，对30%的重大项目和惠农资金进行了抽查，对28个单位开展了“小金库”专项检查，对全县所有单位开展清理“吃空饷”和临时用工专项督查。财政基础性工作展现新作为，全面推行财政预决算、“三公经费”和部门预决算的公开；对省级财政发展生物产业建设项目、州级动物疫病防治及防疫体系建设、州级基本公共卫生服务经费补助项目、州级旅游发展专项资金四个重点项目等开展了预算绩效评价，评价资金1.68亿元，促进项目资金发挥最大效益；切实做好债务管理工作，完成政府性债务清理甄别工作，对加强债务管理工作方面起到积极作用。制定完善了非税收入管理、差旅费管理、会议费管理、国有资产管理等一系列管理办法和制度，进一步强化了宏观体系管理。认真落实减税政策，“营改增”试点改革顺利开展；积极推进州对县财政管理体制的落实，根据州政府有关精神，积极测算新旧体制变化对县级财力的影响，积极争取我县利益得以保障，确保新体制的平稳运行。自觉接受人大监督，积极配合审计监督。加强会计基础管理和国有资产管理工作，着力提高财政管理的科学化、精细化水平。
2014年全县财政工作取得了一定的成绩，但仍存在一些矛盾和问题：一是增比进位形势仍然严峻。全州各县市竞相发展，呈你追我赶态势，挑战越来越大。二是财政收入增长乏力。受经济增长趋缓，结构性减税等因素影响，财政收入增长后劲不足。三是财政收支矛盾突出。刚性支出增长迅猛，加大财政收支平衡难度，面对有限的财力，预算执行更难。四是保障和改善民生任务重，教育、卫生、农村安全用水等问题亟待解决，改善民生的任务十分艰巨。五是政府性债务偿债压力较大，财政潜在风险不容忽视。六是国库集中支付改革的实施，虽然提高了财政资金的使用效率，缓解了财政资金调度的困难，同时也产生了很多突出的问题，由于大量财政资金集中在财政国库，造成很多无预算安排的支出及借款的形成。针对这些问题，我们将通过稳增长、调结构，积极探索办法，努力研究解决。
二、2015年财政预算（草案）安排
2015年是“十二五”规划收官之年，也是深化财税体制改革进入实质性阶段的关键一年。根据经济社会运行各个方面的情况分析，当前和今后一个时期，财政收支矛盾仍然比较突出。收入方面：经济形势存在较多不确定性，经济运行面临不少困难，下行压力依然较大，尤其是我县支柱性产业——糖业难有大的起色，新兴税源增量不大，财税改革将深入推进，州对县财政体制改革的执行，“营改增”继续扩大、取消城市维护建设税、酒精消费税等结构性减税政策不断扩面，取消和免征部分行政事业性收费深入落实等等，将会大幅减少财政收入，全县可用财力大量减少。支出方面：国家工资制度改革，机关、事业单位养老保险并轨政策的实施，政府性债务的刚性消化，公务用车改革等即将执行，保障和改善民生，“三农”、教育、医疗卫生、社会保障、保障性住房等支出将进一步增加，以及稳定经济增长和调整经济结构、深化改革都需要增加财政投入，“三公经费”需要保持下降势头。因此，2015年将是我县财政收支矛盾异常突出的一年，全县上下必须继续过紧日子。
2015年全县财政工作的指导思想是：深入贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会以及中央和省州有关会议精神，进一步深化财税体制改革，调整优化支出结构，坚持底线思维和可持续发展理念，坚持勤俭办事，从严控制一般性支出，加强和改进预算管理，提高财政资金使用绩效。
（一）公共财政预算
1.收入情况。按照上述思路，根据全县经济社会发展的主要预期目标，2015年全县地方财政总收入拟安排28808万元，比2014年快报数减少4395万元，下降13.2%；公共财政预算收入拟安排14244万元，比2014年快报数减少7104万元，下降33.3%。
2.支出情况。经初步测算，2015年县级公共财政预算收入14244万元，加转移支付补助收入111611万元（其中：返还性收入2635万元，一般性转移支付收入40125万元，专项转移支付收入42300万元，上年结余99万元，调入资金26452万元），减上解支出1041万元，县本级可供当年安排的财力为124814万元。按照“量入为出，收支平衡”的原则，县本级公共财政预算支出拟安排124814万元。
支出项目安排情况是：一般公共服务支出14266万元，国防支出76万元，公共安全支出7653万元，教育支出18503万元，科学技术支出279万元，文化体育与传媒支出1566万元，社会保障和就业支出17299万元，医疗卫生与计划生育支出9581万元，节能环保支出1914万元，城乡社区支出652万元，农林水支出22563万元，交通运输支出6215万元，资源勘探信息等支出943万元，商业服务业等支出785万元，国土海洋气象等支出4761万元，住房保障支出6145万元，粮油物资储备支出349万元，预备费200万元，其他支出11064万元。
财政收支预算平衡情况：公共财政预算收入14244万元，返还性收入2635万元，一般性转移支付收入40125万元，专项转移支付收入42300万元，上年结余99万元，调入资金26452万元，收入方总计125855万元；公共财政预算支出124814万元，上解支出1041万元，支出方总计125855万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算
2015年政府性基金收支预算及平衡情况：政府性基金收入预算拟安排9480万元，加：上级专项转移支付9800万元，上年结余1917万元，收入方总计21197万元；安排政府性基金预算支出20844万元，调出资金353万元，支出方总计21197万元。收支相抵，预算平衡。
（三）社会保险基金预算
2015年社会保险基金收支预算及平衡情况：社会保险基金收入预算拟安排21190万元，上年结余10418万元，收入合计31608万元；全县社会保险基金支出拟安排18776万元。收支相抵，结余12832万元。
因失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金实行州级统筹管理，因此不纳入县级预算编制范围。
三、2015年财政主要工作任务
2015年是“十二五”规划目标的收官年，财税体制改革的全面实施年，做好今年的财政工作，意义重大。为实现2015年财政工作目标任务，我们将着重抓好以下工作：
（一）多措并举拓展财源，努力做大财政蛋糕
密切关注中央省州财税制度改革政策措施，加强与上级财税主管部门的联系，积极论证申报项目，争取上级财政扶持。进一步发挥财政引导资金作用，创新融资模式，激励银行信贷投放，激活民间资本，更好地服务县域经济发展。认真分析财税收入形势，挖掘财政增收潜力，积极支持税务部门开展税收稽查，强化社会综合治税，有效堵塞税收漏洞，确保应收尽收。
（二）严格支出管理，坚持厉行节约
严格支出预算管理，合理控制支出，确保财政收支平衡；进一步树立过“紧日子”的要求和“量力而行，量入为出”的原则，压缩一般性支出，严格控制党政机关楼堂馆所建设，降低行政成本，切实保障民生和重点项目支出。
（三）优化财政支出结构，加快城乡统筹发展
按照“保运转、重民生、促发展”的原则，为全县经济社会持续健康发展提供财力保障。不断完善财政支农资金管理机制。重点支持农村基础设施建设、产业发展、脱贫攻坚和移民开发。继续加大教育投入，确保教育“三个增长”，促进城乡义务教育均衡发展。继续加大医疗卫生投入，深化医疗卫生体制改革，完善公共卫生服务体系。继续加大社会保障投入，不断扩大养老等社会保险覆盖范围，提高救助标准。支持做好高校毕业生、农村剩余劳动力、困难群体就业工作。支持保障性安居工程建设，解决好低收入家庭住房困难。
（四）继续深化财政改革，切实加强财政监督
进一步规范部门预算编制，建立编制科学、预算透明、执行严格、监督有力的预算管理机制，逐步构建由一般公共预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算组成的有机衔接的财政预算体系。加强财政精细化管理，着力提高财政资金使用效益。深化国库集中收付制度改革，在巩固深化县直预算单位改革的基础上，稳步向乡镇延伸。推进国库动态监控系统的建设，深入推进“公务卡”制度，健全公务卡强制结算目录。加强各类专项资金的监督管理，确保资金使用规范、安全、有效。进一步建立和完善国有资产管理制度，不断提高管理水平，促进国有资产保值增值。继续发扬艰苦奋斗的优良传统，从严从紧控制一般性支出，大力压缩“三公经费”和会议经费，节约行政成本。建立覆盖所有政府性资金运行的全程监督管理机制，强化乡镇财政监管职责，加强财政违法责任追究。树立“大监督”理念，转变单纯检查为主的工作方式，将监督的重心转移到监管和督促上面，强化部门和单位财政性资金的日常监管职责，做到监督跟着资金走，提高资金的使用效益。
（五）加强干部队伍建设，提高依法理财能力水平
围绕“管理做细、监督做实、服务做深”的要求，立足于破解当前财政工作面临的难点，积极引导财政干部转变思维模式，树立化危为机的意识，努力锻造一支敢于直面困难、勇于担当重任、善于攻坚破难、快于执行落实、廉于行为操守的财政干部队伍，为全县财政工作的扎实推进奠定坚实基础。
各位代表，完成2015年财税改革任务，做好各项财政工作十分重要。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督，大力深化财税体制改革，切实加强财政科学管理，开拓进取、扎实工作，确保财政收支预算任务全面完成，促进全县经济社会持续健康发展。
[附件: 陇川县2015年县级财政预算草案编制说]
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